DIMAND AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ
ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1
η
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31
η
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ
(ΕΦΕΞΗΣ «ΔΠΧΑ»)
ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2023
Περιεχόμενα
2
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή............................................................................................................ 4
Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................................................... 11
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................................... 12
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ................................................................................................................................. 36
Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ........................................................................ 62
Επεξηγηματική Έκθεση ..................................................................................................................................................... 68
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................................... 71
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ........................................................................................................................ 71
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ............................................................................................................................... 72
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ..................................................................................................................... 73
Κατάσταση Ταμειακών Ροών............................................................................................................................................ 75
Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων χρήσεως 2022 .................................................. 77
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ...................................................................................... 77
2. Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................................................................. 78
3. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ................................................................................. 80
4. Λογιστικές πολιτικές ................................................................................................................................................ 80
4.1 Ενοποίηση Θυγατρικών επιχειρήσεων .................................................................................................. 80
4.2 Επιχειρηματικά σχήματα υπό κοινό έλεγχο .......................................................................................... 81
4.3 Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................................. 83
4.4 Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................................. 83
4.5 Ενσώματα πάγια ........................................................................................................................................ 84
4.6 Υπεραξία και Άυλα περιουσιακά στοιχεία.............................................................................................. 85
4.7 Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων ............................................. 86
4.8 Χρηματοοικονομικά μέσα ......................................................................................................................... 86
4.9 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (ή ομάδα στοιχείων) κατεχόμενα προς πώληση ........ 91
4.10 Αποθέματα .................................................................................................................................................. 91
4.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ........................................................................................................ 91
4.12 Τρέχουσα φορολογία ................................................................................................................................ 92
4.13 Αναβαλλόμενη φορολογία ....................................................................................................................... 92
4.14 Μετοχικό Κεφάλαιο ................................................................................................................................... 93
4.15 Προβλέψεις ................................................................................................................................................ 93
4.16 Μισθώσεις .................................................................................................................................................. 93
4.17 Παροχές σε εργαζομένους ....................................................................................................................... 96
4.18 Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................................................. 98
4.19 Αναγνώριση εξόδων ............................................................................................................................... 101
4.20 Διανομή μερίσματος .............................................................................................................................. 101
4.21 Πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................................................................... 102
4.22 Κέρδη ανά Μετοχή.................................................................................................................................. 102
4.23 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ...................................................................................................... 102
5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................................................ 103
5.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ...................................................................................... 103
5.2 Διαχείριση κεφαλαίου ............................................................................................................................ 107
5.3 Εκτίμηση της Εύλογης Αξίας των Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού 107
6. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις της Διοίκησης ......................................................................... 108
6.1 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές ............................................................................ 108
6.2 Σημαντικές Λογιστικές Κρίσεις στην Εφαρμογή των Λογιστικών Πολιτικών ................................. 110
7. Επενδύσεις σε ακίνητα .......................................................................................................................................... 111
8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .............................................................................................................. 117
9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .................................................................................................................................. 119
10. Επενδύσεις σε θυγατρικές (Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων, Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων) ................................................................................................................................................... 119
11. Επενδύσεις σε κοινοπραξίες που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης....................... 128
12. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................................................................................. 137
13. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις........................................................................................................................... 140
14. Αποθέματα ............................................................................................................................................................ 144
Περιεχόμενα
3
15. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................................................. 145
16. Μετοχικό κεφάλαιο .............................................................................................................................................. 145
17. Λοιπά Αποθεματικά .............................................................................................................................................. 147
18. Δανεισμός .............................................................................................................................................................. 149
19. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ........................................................ 152
20. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις.............................................................................................................. 154
21. Κύκλος εργασιών .................................................................................................................................................. 155
22. Έξοδα ανά κατηγορία .......................................................................................................................................... 157
23. Παροχές σε εργαζομένους .................................................................................................................................. 159
24. Λοιπά λειτουργικά έσοδα .................................................................................................................................... 159
25. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) – καθαρά .......................................................................................................................... 160
26. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ............................................................................................................... 161
27. Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................................. 162
28. Αποτελέσματα ανά μετοχή .................................................................................................................................. 168
29. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού........................................................................................................... 169
30. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .................................................................................................................................. 169
31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................................................... 171
32. Πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................................................................................. 176
33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης .......................................... 179
Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων ................................................................................................................. 181
Έκθεση Ευρημάτων από την Εκτέλεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων
Κεφαλαίων. ....................................................................................................................................................................... 188
Έκθεση Ανεξάρ τητου Ορκωτο ύ Ελεγκ τή Λογιστή
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ».
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή,
καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας «DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές
τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της
έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια
του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις
δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας
νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικό θέμα ελέγχου
Τo σημαντικό θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας
στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως.
Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών
και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό.
Deloitte Ανώνυμη Εταιρία
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού
151 25 Μαρούσι
Αθήνα, Ελλάδα
Τηλ.: +30 210 6781 100
www.deloitte.gr
Σημαντικό θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε κατά τον έλεγχό μας το
σημαντικό θέμα ελέγχου
Αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας σε εύλογες αξίες
Οι επενδύσεις σε ακίνητα και η ανάπτυξή τους
αποτελούν την βασική δραστηριότητα του Ομίλου.
Κατά την 31.12.2022, το συνολικό χαρτοφυλάκιο του
Ομίλου (μέσω της Εταιρείας και των θυγατρικών
εταιρειών της) περιλάμβανε επενδυτικά έργα σε
διάφορα στάδια ολοκλήρωσης, σε αστικές περιοχές
ανά την Ελλάδα, με χρήσεις γραφείων, οικιστικών και
ξενοδοχειακών συγκροτημάτων, πολυτελών κατοικιών,
εγκαταστάσεις logistics καθώς και μικτών χρήσεων.
Η αποτίμησή των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου
σε εύλογη αξία κατά την 31.12.2022 ανέρχεται σε
περίπου €97 εκ. και καθορίστηκε από τη Διοίκηση
βάσει εκθέσεων ανεξάρτητου, πιστοποιημένου
εκτιμητή.
Οι κυριότερες εκτιμήσεις και παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν περιλαμβάνουν τα παρακάτω:
• παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια
από μελλοντικές μισθώσεις
• εκτιμήσεις για τα κενά μίσθια
• εκτιμήσεις για το προεξοφλητικό επιτόκιο
που χρησιμοποιείται στην ανάλυση
προεξόφλησης ταμειακών ροών
• εκτιμήσεις για την μέθοδο συγκριτικών
στοιχείων πωλήσεων, την μέθοδο άμεσης
κεφαλαιοποίησης και την υπολειμματική
μέθοδο
• εκτίμηση συντελεστή απόδοσης στη λήξη
Λαμβάνοντας υπ’ όψη την εγγενή υποκειμενικότητα
των εκτιμήσεων και παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν, τη σημαντικότητα του κονδυλίου
των επενδύσεων σε ακίνητα, και το αυξημένο
ελεγκτικό έργο που απαιτήθηκε, με συμβολή
εξειδικευμένου σε θέματα αποτιμήσεων ακινήτων
προσωπικού του γραφείου μας, αξιολογήσαμε την
αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα στην εύλογη
αξία ως σημαντικό θέμα ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με την αποτίμηση
των επενδύσεων σε ακίνητα παρατίθενται στις
σημειώσεις 4.4 και 7 των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα:
Κατανοήσαμε τις των διαδικασίες και αξιολογήσαμε
τον σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλείδων
ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία και ο Όμιλος
σχετικά με την αποτίμηση των επενδύσεων σε
ακίνητα.
Αξιολογήσαμε την επαγγελματική επάρκεια, την
ανεξαρτησία, την αντικειμενικότητα και την εμπειρία
των πιστοποιημένων ανεξάρτητων εκτιμητών που
χρησιμοποίησε η Διοίκηση.
Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα
που διενεργήθηκαν από πιστοποιημένους
ανεξάρτητους εκτιμητές και επαληθεύσαμε την
εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στα
λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου.
Με τη συμμετοχή εξειδικευμένων στελεχών σε
θέματα αποτίμησης ακινήτων του Οργανισμού μας,
αξιολογήσαμε κατά πόσο οι τεχνικές και μέθοδοι
αποτίμησης που εφαρμόστηκαν από τη Διοίκηση και
τους πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές είναι
συνεπείς με τις γενικά αποδεκτές τεχνικές
αποτίμησης ακινήτων στην αγορά, καθώς και κατά
πόσο οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι
εύλογες, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα
χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου.
Επαληθεύσαμε την ακρίβεια συγκεκριμένων
υπολογισμών που διενεργήθηκαν από τους
πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές στο
πλαίσιο υπολογισμού της εύλογης αξίας.
Εξετάσαμε τις συμβάσεις αγοράς νέων ακινήτων
προς επιβεβαίωση του τιμήματος απόκτησής αυτών.
Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τις δαπάνες ανάπτυξης
των υπό κατασκευή επενδυτικών ακινήτων.
Αξιολογήσαμε την ορθότητα και την επάρκεια των
γνωστοποιήσεων στη σημείωση 4.4 και 7 των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών
και Κανονιστικών Απαιτήσεων», καθώς και στην ενότητα «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης», που η Εταιρεία
ενσωμάτωσε προαιρετικά, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες
και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες
είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που
έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες,
είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα
αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων
από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα
και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να
ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική
εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη
όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις
των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και
διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε
ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος
μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που
οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες
παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε
τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την
ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως
αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο
οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές
και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση
γνώμης επί των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την διενέργεια του ελέγχου του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά
υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που
μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει
περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε το θέμα εκείνο που
ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελεί το σημαντικότερο θέμα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Nομικών και Kανονιστικών Aπαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των
διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η
οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του
άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 του ιδίου νόμου και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον Όμιλο και το περιβάλλον
της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της
Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το
άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/09/2019 απόφαση της
ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια
συνολική περίοδο 4 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της «DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν
σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση
Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989
(εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 σε μορφή XHTML καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800DX7SOSSEJBS561-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου
2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική
πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται
με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy),
όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες
σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
"Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το
Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000,
“Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση
συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
This document has been prepared by Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme.
Deloitte Certified Public Accountants Societe Anonyme, a Greek company, registered in Greece with registered number 0001223601000 and its registered office at
Marousi, Attica, 3a Fragkokklisias & Granikou str., 151 25, is one of the Deloitte Central Mediterranean S.r.l. (“DCM”) countries. DCM, a company limited by guarantee
registered in Italy with registered number 09599600963 and its registered office at Via Tortona no. 25, 20144, Milan, Italy is one of the Deloitte NSE LLP geographies.
Deloitte NSE LLP is a UK limited liability partnership and member firm of DTTL, a UK private company limited by guarantee.
DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL, Deloitte NSE LLP and Deloitte Central Mediterranean S.r.l. do not provide
services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more about our global network of member firms
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(213800DX7SOSSEJBS561-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών έχουν
καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 13 Απριλίου 2023
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Δημήτρης Κατσιμπόκης
Α.Μ. ΣΟΕΛ: 34671
Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι
Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120
Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
επί της Χρηματοοικονομικής Έκθεσης 31 Δεκεμβρίου 2022
11
Δηλώσεις Μ ελών Διοικητικο ύ Συμβουλίο υ
Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του Ν.3556/2007
Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας DIMAND AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (εφεξής η «Εταιρεία») δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
(α) Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2022, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και απεικονίζουν κατά τρόπο
αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στις
Καταστάσεις Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εισοδημάτων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών
Ροών της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο (εφεξής ο «Όμιλος»), σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.4556/2007 και της
αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(β) Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη,
τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μαρούσι, 11.04.2023
Οι βεβαιούντες,
Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ και
Διευθύνων Σύμβουλος
Το Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
Το Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Δημήτριος Ανδριόπουλος
Νικόλαος-Ιωάννης Δήμτσας
Εμμανουήλ Πηλείδης
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
12
Έκθεση Διαχε ίρισης του Δι οικητικού Σ υμβουλίου
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
«DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠOΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ»
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων χρήσεως 2022
Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «DIMAND ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠOΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ, ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (εφεξής «Εταιρεία») αφορά στη χρήση 2022 και έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις
σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες
εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό
8/754/14.04.2016 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Κατά την 31.12.2022, το συνολικό χαρτοφυλάκιο του Ομίλου (μέσω της Εταιρείας και των θυγατρικών
εταιρειών της) περιλάμβανε, 12 επενδυτικά έργα (31.12.2021: 8 επενδυτικά έργα) σε διάφορα στάδια
ολοκλήρωσης, σε αστικές περιοχές ανά την Ελλάδα, με χρήσεις γραφείων, οικιστικών και
ξενοδοχειακών συγκροτημάτων, πολυτελών κατοικιών, εγκαταστάσεις logistics καθώς και μικτών
χρήσεων, συνολικής εύλογης αξίας €96.999.127 (31.12.2021: €50.320.000) και συνολικής
εκτιμώμενης ακαθάριστης αξίας ανάπτυξης (Gross Development Value - GDV) κατά την ολοκλήρωσή
τους €512.391.000 (31.12.2021: €176.698.000), με βάση τις εκτιμήσεις των ανεξάρτητων
πιστοποιημένων εκτιμητών.
Τα επενδυτικά ακίνητα που κατέχει ο Όμιλος την 31.12.2022 αφορούν τα εξής:
• Αγροτεμάχια, εκτός ορίων οικισμού, εκτός εγκεκριμένου ρυμοτομικού σχεδίου πόλης και
εκτός ΓΠΣ, στην περιοχή Σταρόβουρλα – Φανάρι του Δήμου Μυκόνου, τα οποία κατέχουν οι
εταιρείες Dimand A.E., Perdim Μ.Α.Ε. και Terra Attiva Μ.Α.Ε.. Επί των ανωτέρω αγροτεμαχίων
η ανέγερση έχει ολοκληρωθεί. Πιο συγκεκριμένα, τον Δεκέμβριο 2020 η Εταιρεία και η
συνιδιοκτήτρια εξ αδιαιρέτου του ενός αγροτεμαχίου, Terra Attiva Μ.Α.Ε., ξεκίνησαν την
ανέγερση δύο εξοχικών κατοικιών επί του αγροτεμαχίου με την ολοκλήρωση να
πραγματοποιείται την 22.08.2022. Κατά την χρήση 2021 ολοκληρώθηκε η ανέγερση εξοχικής
κατοικίας που ήταν σε εξέλιξη στο οικόπεδο της εταιρείας Perdim Μ.Α.Ε..
• Οικόπεδο εκτάσεως περίπου 17.050 τ.μ. μετά κτιρίων συνολικού εμβαδού περίπου 4.408 τ.μ.
στο ΟΤ 204 του Δήμου Πειραιώς, το οποίο κατέχει η θυγατρική Hub 204 Μ.A.E.. Το ακίνητο
βρίσκεται στην περιοχή Αγίου Διονύσου του Δήμου Πειραιά. Ο Όμιλος έχει εκπονήσει
επιχειρηματικό πλάνο για το επενδυτικό ακίνητο το οποίο προέβλεπε την
αποκατάσταση/ανακαίνιση του διατηρητέου κτίσματος σε κτίριο με σύγχρονο σχεδιασμό και
προδιαγραφές και την κατασκευή ενός νέου συγκροτήματος κτιρίων γραφείων, καθώς και
αθλητικών εγκαταστάσεων (εσωτερικών και εξωτερικών) για δημόσια χρήση, συνολικής
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
13
επιφάνειας ανάπτυξης 36.120 τ.μ. σύμφωνα με τις προδιαγραφές της πιστοποίησης LEED,
ώστε να διασφαλίζεται η ενεργειακή και περιβαλλοντική αποδοτικότητα τους. Την 03.03.2023
κατακυρώθηκε στη θυγατρική εταιρεία του Ομίλου «HUB 204 M.A.E.», το αποτέλεσμα του
διενεργηθέντος στις 08.02.2023 δημόσιου μειοδοτικού διαγωνισμού για την αγορά ακινήτου
προς στέγαση των Δικαστικών Υπηρεσιών Πειραιά έναντι τιμήματος € 80.900.000. Το Νέο
Δικαστικό Μέγαρο θα ανεγερθεί σε οικόπεδο κυριότητας της HUB 204 M.A.E, και θα έχει
συνολική επιφάνεια 36.095 τ.μ. περίπου. Το έργο στοχεύει σε πιστοποίηση LEED στη βαθμίδα
Gold, σύμφωνα με το διεθνώς αναγνωρισμένο σύστημα αξιολόγησης του αμερικανικού
φορέα USGBC.
• Οικόπεδο εκτάσεως περίπου 2.082 τ.μ. μετά του επ’ αυτού υφιστάμενου πολυώροφου κτιρίου
εμβαδού περίπου 11.653 τ.μ., στον Δήμο Αθηναίων το οποίο κατέχει η θυγατρική Random
M.A.E.. Ο Όμιλος έχει εκπονήσει επιχειρηματικό σχέδιο ανάπτυξης για το έργο, που
προβλέπει την ανακαίνιση και αναβάθμιση του ακινήτου σε βιοκλιματικό κτίριο σύγχρονων
γραφείων, με σκοπό την εκμίσθωση του.
• Οικόπεδο συνολικής επιφάνειας περίπου 2.060 τ.μ. μετά των επ’ αυτού τριών εκ των πέντε
κτιρίων του συγκροτήματος κτιρίων, γνωστού ως «ΜΙΝΙΟΝ» συνολικής επιφανείας των πέντε
κτιρίων περίπου 15.722 τ.μ., στο Δήμο Αθηναίων και συγκεκριμένα στην πλατεία Ομόνοιας,
το οποίο κατέχει η θυγατρική Alkanor M.A.E.. Παράλληλα την ίδια ημέρα υπεγράφη
προσύμφωνο και για την απόκτηση και των άλλων δύο κτιρίων του συγκροτήματος, η οποία
απόκτηση αναμένεται να ολοκληρωθεί έως και την 30.06.2023. Σύμφωνα με το
επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη συγκροτήματος μικτών χρήσεων που θα
περιλαμβάνει καταστήματα, γραφεία, χώρους εστίασης κ.ά. με σκοπό την εκμίσθωση του.
• Οικόπεδο έκτασης περίπου 1.304 τ.μ. μετά δύο κτιρίων στον Δήμο Πειραιώς, το οποίο κατέχει
η θυγατρική Piraeus Regeneration 138 M.A.E. Ο Όμιλος έχει εκπονήσει επιχειρηματικό πλάνο
για το επενδυτικό ακίνητο το οποίο προβλέπει την ανέγερση κτιρίου 57 διαμερισμάτων και
ξενοδοχείου 40 δωματίων συνολικής επιφανείας 6.568 τ.μ με απώτερο σκοπό την εκμίσθωσή
του.
• Μισθωμένο κτίριο τεσσάρων ορόφων περίπου 3.148 τ.μ. στο κέντρο της Αθήνας επί της οδού
Απελλού με σκοπό την ανακατασκευή και εκμετάλλευση του. Η θυγατρική εταιρεία Lavax
M.A.E. υπέγραψε την 01.01.2022 ιδιωτικό συμφωνητικό μίσθωσης, του ανωτέρω κτιρίου,
διάρκειας 50 ετών με σκοπό την ανακατασκευή και εκμετάλλευσή του ως κτίριο μικτών
χρήσεων που θα περιλαμβάνει καταστήματα και χώρους γραφείων.
• Οικόπεδο έκτασης περίπου 10.632 τ.μ. επί των οδών Διονύσου και Βλαχερνών και της
Λεωφόρου Κηφισίας στο Μαρούσι, το οποίο κατέχει η θυγατρική Insignio M.A.E.. Σύμφωνα με
το επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη εμβληματικού υπερσύγχρονου
συγκροτήματος γραφείων συνολικής επιφάνειας 24.940 τ.μ. σε δύο κτιριακούς όγκους, με
βάση τις αρχές της αειφορίας και του βιοκλιματικού σχεδιασμού, δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση
στο φιλικό, ευέλικτο και δημιουργικό περιβάλλον εργασίας. Το συγκρότημα στοχεύει σε
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
14
πιστοποίηση WELL και LEED στη βαθμίδα Gold, σύμφωνα με το διεθνώς αναγνωρισμένο
σύστημα αξιολόγησης του αμερικανικού φορέα USGBC. Την 20.04.2022 υπεγράφη
προσύμφωνο μίσθωσης του συνόλου του αναπτυσσόμενου κτιρίου γραφείων σε γνωστή
πολυεθνική εταιρεία.
• Οικόπεδο έκτασης περίπου 1.290 τ.μ. στο οποίο υφίσταται παλαιά διώροφη οικοδομή
συνολικής επιφάνειας περίπου 359 τ.μ. στη Φιλοθέη και το οποίο κατέχει η θυγατρική
Καλλιγά Estate M.A.E.. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη
συγκροτήματος κατοικιών συνολικής επιφάνειας 1.518 τ.μ., με σύγχρονο σχεδιασμό και
προδιαγραφές με σκοπό την εκμίσθωση του.
• Οικόπεδο έκτασης συνολικής επιφάνειας περίπου 355.648 τ.μ, στο 15ο χιλιόμετρο
Θεσσαλονίκης-Έδεσσας, πρώην ιδιοκτησίας της εταιρείας «ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε.».
Ιδιοκτήτρια του ακινήτου είναι η τη θυγατρική Απελλού Estate M.A.E. (η οποία
μετονομάστηκε σε Αγχίαλος Ακίνητα Μ.Α.Ε. με την από 07.02.2023 απόφαση της ΕΓΣ του
μοναδικού μετόχου). Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη
συγκροτήματος Logistics, συνολικής επιφάνειας 120.000 τ.μ. περίπου, το οποίο θα αποτελεί
τον μεγαλύτερο κόμβο Logistics στη Βόρεια Ελλάδα. Επιπλέον, στην οροφή των
εγκαταστάσεων προβλέπεται η τοποθέτηση φωτοβολταϊκών πάνελ για την παραγωγή
ενέργειας, κατόπιν εκπόνησης ειδικής μελέτης.
• Οικόπεδο με συγκρότημα βιομηχανικών κτιρίων, επί της οδού 26ης Οκτωβρίου, στη
Θεσσαλονίκη (πρώην συγκροτήματος παλαιού εργοστασίου ΦΙΞ «Συγκρότημα ΦΙΞ»),
συνολικής επιφανείας κατά τον τίτλο κτήσης περίπου 25.211 τ.μ. Η θυγατρική Filma Μ.Α.Ε.
απέκτησε ποσοστό 75% εξ αδιαιρέτου επί του ακινήτου εντός του 2022 και προσυμφώνησε
την απόκτηση του υπόλοιπου 25% με εκτιμώμενη ημερομηνία απόκτησης εντός του α’
εξαμήνου του 2023. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, αναμένεται η ανάπτυξη
βιοκλιματικού συγκροτήματος μικτών χρήσεων με σκοπό την εκμίσθωση του.
• Κτίριο δύο ορόφων 2.861 τ.μ. περίπου επί της οδού 26ης Οκτωβρίου, στη Θεσσαλονίκη,
ιδιοκτήτρια του οποίου είναι η θυγατρική Citrus M.A.E. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό
σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη συγκροτήματος γραφείων συνολικής επιφάνειας περίπου
3.790 τ.μ., με σύγχρονο σχεδιασμό και προδιαγραφές με σκοπό την εκμίσθωση του.
Πέραν των ανωτέρω, η θυγατρική εταιρεία Μποζόνιο M.A.E. υπέγραψε την 28.07.2021 ιδιωτικό
συμφωνητικό μίσθωσης οικοπέδου στη Χαλκιδική Θεσσαλονίκης έκτασης περίπου 437.544 τ.μ. στο
38 χλμ. της επαρχιακής οδού Θεσσαλονίκης – Γαλατιστάς στον Δήμο Πολυγύρου., διάρκειας 30 ετών,
με σκοπό την ανάπτυξη φωτοβολταϊκού πάρκου και έχει ξεκινήσει ενέργειες για την λήψη αδείας
παραγωγής ενέργειας και όρων σύνδεσης στο δίκτυο του ΔΕΔΔΗΕ και μέχρι την 31.12.2022, δεν έχει
ολοκληρωθεί η διαδικασία.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
15
Επίσης, την 31.12.2022 το συνολικό χαρτοφυλάκιο των κοινοπραξιών στις οποίες συμμετείχε ο
Όμιλος περιλάμβανε 7 επενδυτικά έργα (31.12.2021: 7 επενδυτικά έργα) σε διάφορα στάδια
ολοκλήρωσης, σε αστικές περιοχές ανά την Ελλάδα, με χρήσεις γραφείων, οικιστικών και
ξενοδοχειακών συγκροτημάτων, καθώς και μικτών χρήσεων συνολικής εύλογης αξίας €154.345.391
(31.12.2021: €128.660.767) και συνολικής εκτιμώμενης ακαθάριστης αξίας ανάπτυξης (Gross
Development Value – GDV) κατά την ολοκλήρωσή τους €402.759.845 (31.12.2021: €347.575.845), με
βάση τις εκτιμήσεις των ανεξάρτητων πιστοποιημένων εκτιμητών.
Βάσει των ανωτέρω, την 31.12.2022 ο συνολικός αριθμός των επενδυτικών έργων υπό διαχείριση
(Assets under Management – AUM) του Ομίλου (μέσω της Εταιρείας, των θυγατρικών και των
κοινοπραξιών) ανερχόταν σε 19 (31.12.2021: 15) με συνολική εύλογη αξίας €251.344.518 (31.12.2021:
€178.980.767) και συνολική εκτιμώμενη ακαθάριστη αξία ανάπτυξης (Gross Development Value -
GDV) κατά την ολοκλήρωσή τους €915.150.845 (31.12.2021: €524.273.845), με βάση τις εκτιμήσεις
των ανεξάρτητων πιστοποιημένων εκτιμητών.
Για την δομή του Ομίλου, καθώς και τις συμμετοχές της Εταιρείας σε θυγατρικές και σε κοινοπραξίες,
βλέπετε σχετικά σημειώσεις 10 και 11 επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (οι οποίες
σημειώσεις περιλαμβάνουν και τις αλλαγές που διενεργήθηκαν στον Όμιλο κατά τη διάρκεια της
χρήση 2022).
Τα κυριότερα μεγέθη της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης για τον Όμιλο έχουν ως εξής:
31.12.2021
Μεταβολή
(%)
Επενδύσεις σε ακίνητα
50.320.000
93%
Επενδύσεις σε κοινοπραξίες που
λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της
καθαρής θέσης
37.475.314
(0)%
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
19.396.863
(48)%
Δανεισμός
59.106.781
(23)%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
37.742.364
224%
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2022
Α. Εταιρικά γεγονότα
Την 27.01.2022 ανανεώθηκε και τροποποιήθηκε η από 27.03.2018 συμφωνία μετόχων της εταιρείας
Cante Holdings Ltd, μεταξύ των Dimand A.E, Arcela Investments Ltd, European Bank for
Reconstruction and Development (EBRD) και Δ. Ανδριόπουλου, οι κυριότεροι όροι της οποίας έχουν
ως ακολούθως: (α) επέκταση της διάρκειας έως το 2030, (β) αύξηση των προς επένδυση κεφαλαίων
κατά €142.785.714, ήτοι σε €204.285.714 συνολικά από €61.500.000, (γ) δυνατότητα πρώιμης (με
λιγότερες προϋποθέσεις) συμμετοχής EBRD σε νέες επενδύσεις του Ομίλου, και (δ) υπό
προϋποθέσεις αποδέσμευση της εταιρείας Arcela Investments Ltd από τις παρασχεθησόμενες
εγγυήσεις της προς την EBRD.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
16
Την 22.03.2022 με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας
αποφασίστηκαν τα εξής: (α) η εισαγωγή των κοινών μετοχών της Εταιρείας στην κύρια αγορά του
Χρηματιστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. (β) το μετοχικό κεφάλαιο της
Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των ευρώ τριακοσίων είκοσι έξι χιλιάδων εννιακοσίων πέντε
(€326.905), με την καταβολή μετρητών και έκδοση έξι εκατομμυρίων πεντακοσίων τριάντα οκτώ
χιλιάδων εκατό (6.538.100) νέων, κοινών, μετά ψήφου, ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας
€0,05 η καθεμία, η οποία καλύφθηκε με δημόσια προσφορά και παράλληλη διάθεση σε περιορισμένο
κύκλο προσώπων στην Ελλάδα, σύμφωνα με την υπ’ αριθμ. 4/379/18.4.2006 απόφαση της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
Την 06.07.2022, πραγματοποιήθηκε η έναρξη της διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας στην
ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ύστερα από την επιτυχή δημόσια προσφορά που
ολοκληρώθηκε την 01.07.2022. Η τελική τιμή διάθεσης των κοινών μετοχών της Εταιρείας ορίστηκε
σε €15,00 ανά μετοχή. Κατόπιν της ως άνω εταιρικής μεταβολής, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
ανέρχεται στο ποσό των εννιακοσίων τριάντα τεσσάρων χιλιάδων και δεκαπέντε ευρώ (€934.015),
διαιρούμενο σε δεκαοκτώ εκατομμύρια εξακόσιες ογδόντα χιλιάδες τριακόσιες (18.680.300) κοινές
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής €0,05. Τα συνολικά αντληθέντα κεφάλαια
για την Εταιρεία, πριν από την αφαίρεση των δαπανών έκδοσης, ανήλθαν σε συνολικό ποσό
€98.020.046 (ήτοι κεφάλαια ποσού περίπου €97.556.955 που συγκεντρώθηκαν από τη Δημόσια
Προσφορά και κεφάλαια ποσού περίπου €463.091 από την Παράλληλη Διάθεση σε Περιορισμένο
Κύκλο Προσώπων). Μετά την αφαίρεση των δαπανών έκδοσης ύψους περίπου €5.534.886 τα
συνολικά αντληθέντα κεφάλαια για την Εταιρεία διαμορφώθηκαν σε περίπου €92.485.160 και θα
διατεθούν ως εξής: (α) ποσό €50.587.885 για την αποπληρωμή σύμβασης πίστωσης με ανοικτό
(αλληλόχρεο) λογαριασμό, η οποία χρησιμοποιήθηκε για την ολοσχερή προπληρωμή του συνόλου
των οφειλόμενων δανειακής σύμβασης με την Tempus και την εξαγορά των προνομιούχων μετοχών
από την Εταιρεία και β) ποσό €41.897.255 για τη χρηματοδότηση τόσο του προγράμματος ανάπτυξης
υφιστάμενων ακινήτων του Ομίλου και όσο και άμεσης και έμμεσης απόκτησης νέων ακινήτων,
σύμφωνα με τα ειδικότερα προβλεπόμενα στο από 23.06.2022 ενημερωτικό δελτίο.
Β. Επενδύσεις
Την 01.01.2022, η θυγατρική εταιρεία Lavax M.A.E. υπέγραψε ιδιωτικό συμφωνητικό για την
μακροχρόνια μίσθωση κτιρίου συνολικής επιφάνειας περίπου 3.148 τ.μ. στο κέντρο της Αθήνας επί
της οδού Απελλού με σκοπό την ανακατασκευή και εκμετάλλευσή του.
Την 28.03.2022 και την 28.09.2022, η θυγατρική εταιρεία Alabana Ltd απέκτησε επιπλέον 18,33% και
18,33% αντίστοιχα της εταιρείας 3V A.E έναντι τιμήματος €5.886.355, που αποτελεί κοινοπραξία.
Επιπλέον, η Alabana προχώρησε στην συμμετοχή της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας
3V A.E που πραγματοποιήθηκε την 28.12.2022 καταβάλλοντας ποσό €1.335.173 που αναλογεί στα
55/70 όπως έχει συμφωνηθεί στη συμφωνία μετόχων και το τελικό ποσοστό συμμετοχής στην
κοινοπραξία κατά την 31.12.2022 ανήλθε σε 57,26%. H Εταιρεία 3V A.E. έχει στην κατοχή της ακίνητο
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
17
(αγροτεμάχιο) επιφανείας περίπου 18.730 τ.μ. στο Νέο Φάληρο στο οποίο προβλέπεται η ανάπτυξη
συγκροτήματος μικτών χρήσεων. Την 15.12.2022, η κοινοπραξία 3V Α.Ε προχώρησε στην απόκτηση
όμορου οικοπέδου 787 τ.μ με το προϋπάρχον ακίνητο έναντι ποσού €1.150.000.
Την 07.04.2022 λύθηκε το από 26.11.2021 προσύμφωνο μίσθωσης του ακινήτου της θυγατρικής IQ
Karela M.A.E. στο Δήμο Παιανίας, στο οποίο θα αναπτύσσονταν πάρκο βιοτεχνολογίας.
Την 20.04.2022 η νεοσυσταθείσα θυγατρική Καλλιγά Μ.Α.Ε προέβη στην αγορά ακινήτου επί της οδού
Καλλιγά, στο Δήμο Φιλοθέης-Ψυχικού, έναντι τιμήματος €2.030.000.
Σε συνέχεια του από 04.01.2022 προσυμφώνου, την 19.05.2022 η θυγατρική εταιρεία Insignio Μ.Α.Ε
προέβη στην απόκτηση οικοπέδου περίπου 10.632 τ.μ. επί των οδών Διονύσου και Βλαχερνών και
της Λεωφόρου Κηφισίας στο Μαρούσι έναντι τιμήματος €20.000.000. Την 20.04.2022 υπεγράφη
προσύμφωνο μίσθωσης του συνόλου του αναπτυχθησομένου συγκροτήματος γραφείων.
Την 26.05.2022 υπεγράφη συμβολαιογραφικό προσύμφωνο από την θυγατρική εταιρεία Dramar
M.A.E., δυνάμει του οποίου η τελευταία προσυμφώνησε την αγορά τεσσάρων
ακινήτων/γεωτεμαχίων, επιφανείας περίπου α. 632.226 τ.μ., β. 65.975 τ.μ., γ. 56.705 τ.μ., και δ.
178.214 τ.μ., που βρίσκονται στο αγρόκτημα Ν. Σεβαστείας του Δήμου Δράμας, έναντι τιμήματος
€5.100.000. Σημειώνεται ότι ποσό €290.000 εκ του συνολικού τιμήματος δόθηκε ως προκαταβολή
κατά την ημερομηνία υπογραφής του προσυμφώνου.
Την 26.05.2022 υπεγράφη συμβολαιογραφικό προσύμφωνο από την θυγατρική εταιρεία Nea
Peramos Side Port M.A.E., δυνάμει του οποίου η τελευταία προσυμφώνησε την αγορά ενός ακινήτου,
επιφανείας περίπου 70.080 τ.μ., στη θέση Νέας Ηρακλείτσας του Νομού Καβάλας, έναντι τιμήματος
€600.000. Σημειώνεται ότι ποσό €30.000, εκ του συνολικού τιμήματος δόθηκε ως προκαταβολή κατά
την ημερομηνία υπογραφής του προσυμφώνου.
Την 26.05.2022 υπεγράφη συμβολαιογραφικό προσύμφωνο από την θυγατρική εταιρεία Pefkor
M.A.E. δυνάμει του οποίου η τελευταία προσυμφώνησε την αγορά δύο ακινήτων επιφανείας περίπου
α. 69.151 τ.μ. και β. 3.981 τ.μ., που βρίσκονται στη θέση «ΒΛΥΧΑΔΑ» ή «ΛΑΚΚΑ» του Δήμου Μεγαρέων
Αττικής, έναντι τιμήματος €2.800.000. Σημειώνεται ότι ποσό €180.000 εκ του συνολικού τιμήματος
δόθηκε ως προκαταβολή κατά την ημερομηνία υπογραφής του προσυμφώνου.
Την 23.09.2022 αποκτήθηκε οικόπεδο έκτασης συνολικής επιφάνειας περίπου 355.648 τ.μ, στο 15ο
χιλιόμετρο Θεσσαλονίκης-Έδεσσας, πρώην ιδιοκτησίας της εταιρείας «ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε.», έναντι
συνολικού τιμήματος €6.000.000 πλέον φόρων και εξόδων €479.058 από τη θυγατρική Απελλού
Estate M.A.E., η οποία μετονομάστηκε σε Αγχίαλος Ακίνητα Μ.Α.Ε. με την από 07.02.2023 απόφαση
της ΕΓΣ των μετόχων της εταιρείας. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη
συγκροτήματος Logistics, συνολικής επιφάνειας περίπου 120.000 τ.μ., το οποίο θα αποτελεί τον
μεγαλύτερο κόμβο Logistics στη Βόρεια Ελλάδα. Επιπλέον, στην οροφή των εγκαταστάσεων
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
18
προβλέπεται η τοποθέτηση φωτοβολταϊκών πάνελ για την παραγωγή ενέργειας, κατόπιν εκπόνησης
ειδικής μελέτης.
Την 12.10.2022 αποκτήθηκε κτίριο δύο ορόφων περίπου 2.861 τ.μ επί της οδού 26ης Οκτωβρίου, στη
Θεσσαλονίκη, έναντι τιμήματος €1.890.001 πλέον φόρων και εξόδων ποσού €97.727 από την
θυγατρική Citrus Μ.Α.Ε.. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, προβλέπεται η ανάπτυξη
συγκροτήματος γραφείων συνολικής επιφάνειας περίπου 3.790 τ.μ., με σύγχρονο σχεδιασμό και
προδιαγραφές με σκοπό την εκμίσθωση του.
Εντός του Δεκεμβρίου 2022 αποκτήθηκε το 75% επί ακινήτου με συγκρότημα βιομηχανικών κτιρίων,
επί της οδού 26ης Οκτωβρίου, στη Θεσσαλονίκη (πρώην συγκροτήματος παλαιού εργοστασίου ΦΙΞ
«Συγκρότημα ΦΙΞ»), συνολικής επιφανείας, κατά τον τίτλο κτήσης, περίπου 25.211 τ.μ. έναντι
τιμήματος €9.300.000 πλέον φόρων και εξόδων €420.796 και προσυμφώνησε την αγορά του
υπόλοιπου 25% έναντι €4.750.000 η οποία θα ολοκληρωθεί εντός του Ά εξαμήνου του 2023.
Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, αναμένεται η ανάπτυξη βιοκλιματικού συγκροτήματος
μικτών χρήσεων με σκοπό την εκμίσθωση του.
Η θυγατρική εταιρεία IQ Athens Μ.Α.Ε. δυνάμει του από 04.01.2021, προσυμφώνου αγοραπωλησίας,
είχε προσυμφωνήσει με την ανώνυμη εταιρεία «ΑΘΗΝΑΙΚΗ ΧΑΡΤΟΠΟΙΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», την
αγορά ενός οικοπέδου με το εντός αυτού συγκρότημα βιομηχανικών κτιρίων, που βρίσκεται στην
περιοχή του Βοτανικού, έναντι ποσού €14.220.000. Κατά την 31.12.2022, η θυγατρική εταιρεία έχει
καταβάλλει ποσό €8.280.000 ως προκαταβολή και πιο συγκεκριμένα ποσό €730.000 εντός του 2021
(στο πλαίσιο του ως άνω προσυμφώνου) και €7.550.000 εντός του 2022 (στο πλαίσιο της από
19.12.2022 τροποποίησης προσυμφώνου).
Γ. Πωλήσεις
Την 01.08.2022, ο Όμιλος προέβη μέσω της εταιρείας Arcela Investments Ltd στην πώληση του 40%
της συμμετοχής στην εταιρεία IQ Karela M.A.E. έναντι ποσού €3.006.658 συμψηφίζοντας μέρος της
προκαταβολής που είχε λάβει την χρήση 2021 για την πώληση του συνόλου των μετοχών. Η εταιρεία
IQ Karela Α.Ε από την 01.08.2022 και έπειτα έχει ταξινομηθεί ως κοινοπραξία (βλέπετε σχετικά
σημείωση 11 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων).
Την 10.08.2022, η θυγατρική εταιρεία Emid Ltd της κοινοπραξίας Cante Holdings Ltd πραγματοποίησε
την πώληση του 55% της συμμετοχής στην εταιρεία Rinascita A.E και την 31.12.2022 η θυγατρική
εταιρεία της κοινοπραξίας Cante Holdings Ltd διατηρούσε το 10% του μετοχικού της κεφαλαίου.
Την 01.12.2022, σε συνέχεια του από 30.12.2020 προσυμφώνου, ολοκληρώθηκε η πώληση εξοχικής
κατοικίας (που είχε ταξινομηθεί ως απόθεμα τη χρήση 2020) στη Μύκονο που ανεγέρθηκε επί
αγροτεμαχίου της θυγατρικής εταιρείας Dimand Real Estate (Cyprus) Ltd συνολικής επιφανείας
περίπου 157 τ.μ. έναντι τιμήματος €1.000.000. Επίσης, Την 16.12.2022, ο Όμιλος προχώρησε στην
πώληση εξοχικής κατοικίας στη Μύκονο που ανεγέρθηκε επί αγροτεμαχίου της θυγατρικής εταιρείας
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
19
Dimand Real Estate (Cyprus) Ltd συνολικής επιφανείας περίπου 137 τ.μ. έναντι τιμήματος
€1.050.000..
Την 30.12.2022, ο Όμιλος, μέσω της θυγατρικής εταιρείας Rodomontas Ltd, προέβη στην πώληση της
συμμετοχής που κατείχε (65%) στην κοινοπραξία IQ Hub A.E (ανάπτυξη KAIZEN Campus), έναντι
ποσού € 9.989.416.
Δ. Χρηματοδοτήσεις
Την 22.03.2022 τροποποιήθηκε το πλαίσιο συμφωνιών της Εταιρείας με την Tempus Holdings 71 Sarl,
σε συνέχεια σχετικής απόφασης της από 22.03.2022 Γενικής Συνέλευσης, με στόχο την ολοσχερή
προπληρωμή του από 23.12.2019 ομολογιακού δανείου και την εξαγορά των προνομιούχων μετοχών
της Εταιρείας. Η Εταιρεία και κατ’ επέκταση ο Όμιλος προχώρησε την 04.07.2022 στην αποπληρωμή
των δανειακών υποχρεώσεων της Tempus και στην εξαγορά των προνομιούχων μετοχών με την
χρήση μέρους των αντληθέντων κεφαλαίων της Δημόσιας Προσφοράς που πραγματοποιήθηκε για
την εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας στην ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Συγκεκριμένα, την 04.07.2022 πραγματοποιήθηκε (α) η ολοσχερής προπληρωμή του συνόλου των
οφειλόμενων σύμφωνα με τους όρους του ομολογιακού δανείου με την Tempus, ποσού €50.272.750
και (β) η εξαγορά των Προνομιούχων Μετοχών από την Εταιρεία έναντι ποσού €303.615 και (γ) έξοδα
συναλλαγής ποσού €11.520. H Εταιρεία κατέβαλλε συνολικά το ποσό των €50.587.885, με
αποτέλεσμα την αναγνώριση (εφάπαξ) χρηματοοικονομικού κόστους περίπου €7.024.054.
Την 01.04.2022, η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Καλλιγά Estate M.Α.Ε., σύναψε σύμβαση δανείου
μέσω ανοικτού αλληλόχρεου λογαριασμού από την Τράπεζα Optima Bank A.E. ποσού έως €2.000.000,
από το οποίο κατά την 31.12.2022 έχει αναληφθεί στο σύνολο του. Το εν λόγω δάνειο
χρησιμοποιήθηκε για την αγορά διώροφης οικοδομής στην περιοχή της Φιλοθέης Αττικής.
Την 01.04.2022, η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Piraeus Regeneration 138 M.A.E., σύναψε σύμβαση
δανείου μέσω ανοικτού αλληλόχρεου λογαριασμού από την Τράπεζα Optima Bank A.E. ποσού έως
€500.000, από το οποίο κατά την 31.12.2022 έχει αναληφθεί στο σύνολο του.
Την 01.04.2022, η θυγατρική Insignio M.Α.Ε., σύναψε σύμβαση δανείου μέσω ανοικτού αλληλόχρεου
λογαριασμού από την Τράπεζα Eurobank A.E. ποσού έως €16.500.000 ως ενδιάμεση χρηματοδότηση
για την αγορά του ακινήτου. Την 14.07.2022 υπεγράφη με την Τράπεζα Eurobank A.E. σύμβαση
κοινού ομολογιακού δανείου ποσού έως €48.500.000 με σκοπό α) την αποπληρωμή ενδιάμεσης
χρηματοδότησης μέσω ανοιχτού αλληλόχρεου λογαριασμού ποσού έως €16.500.000 που
χρησιμοποιήθηκε κατά το ποσό των €14.000.000 για την αγορά οικοπέδου επί των οδών Διονύσου
και Βλαχερνών και της Λεωφόρου Κηφισίας στο Μαρούσι, και β) την μερική χρηματοδότηση της
κατασκευής του ακινήτου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
20
Την 11.04.2022, η θυγατρική Μποζόνιο Μ.Α.Ε. σύναψε Σύμβαση Χορήγησης Πίστωσης σε Ανοικτό
Αλληλόχρεο Λογαριασμό ύψους έως €3.090.430 με την Τράπεζα Optima, μέσω του οποίου εξέδωσε
την 13.04.2022 δύο Εγγυητικές Επιστολές €1.272.530 και €1.817.900 αντίστοιχα, προς τη Ρυθμιστική
Αρχή Ενέργειας. Οι δύο Εγγυητικές Επιστολές εκδόθηκαν στο πλαίσιο αίτησης χορήγησης Βεβαίωσης
Παραγωγού Ενέργειας της Μποζόνιο Μ.Α.Ε. από δύο φωτοβολταϊκούς σταθμούς στη Χαλκιδική και
στη Δράμα, με σκοπό την διασφάλιση της εμπρόθεσμης εκπλήρωσης από την Μποζόνιο Μ.Α.Ε. της
υποχρέωσης της για υποβολή πλήρους αιτήματος χορήγησης οριστικής προσφοράς σύνδεσης στον
αρμόδιο διαχειριστή ενέργειας.
Την 27.07.2022, η Εταιρεία προχώρησε σε τροποποίηση της από 10.07.2020 σύμβασης δανείου μέσω
ανοιχτού αλληλόχρεου λογαριασμού με την Τράπεζα Eurobank A.E. ως προς το επιτόκιο, με όριο έως
€3.000.000. Κατά την 31.12.2022 έχει αναληφθεί το δάνειο στο σύνολο του.
Την 30.11.2022, η Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη σύμβασης δανείου μέσω ανοικτού αλληλόχρεου
λογαριασμού με την Τράπεζα Αττικής A.E. ποσού έως €1.000.000. Το δάνειο την 31.12.2022 έχει
αναληφθεί στο σύνολό του.
Την 07.12.2022, η θυγατρική Alkanor Μ.Α.Ε. προχώρησε σε πρόσθετη πράξη σχετικά με τη διάρκεια
του ομολογιακού δανείου που είχε συνάψει την 22.12.2021. Η ημερομηνία λήξης του ανωτέρω
δανείου καθορίστηκε την 30.06.2023. Επίσης, την 10.11.2022, προχώρησε σε σύμβαση δανείου μέσω
ανοιχτού αλληλόχρεου λογαριασμού ύψους €2.000.000, με σκοπό την κάλυψη αναγκών κεφαλαίου
κίνησης, το οποίο μέχρι την 31.12.2022 έχει αναληφθεί στο σύνολό του.
Η ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε σε €10.621.314 από €6.863.580 κατά την προηγούμενη χρήση,
δηλαδή αυξημένος κατά 55%. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στην αύξηση των εσόδων από παροχή
υπηρεσιών διαχείρισης επένδυσης (Project Management), η οποία αποτελεί κύρια δραστηριότητα σε
επίπεδο μητρικής εταιρείας.
Τα μικτά κέρδη του Ομίλου αυξήθηκαν κατά 16% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση (από
€2.338.437 σε €2.718.555), κυρίως λόγω της ως άνω αύξησης του κύκλου εργασιών.
Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης του Ομίλου ανήλθαν από €5.119.877 τη χρήση 2021 σε €7.156.997
τη χρήση 2022, παρουσιάζοντας αύξηση 40% κυρίως α) λόγω της αυξημένης δραστηριότητας του
Ομίλου σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, η οποία είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση του αριθμού
του προσωπικού του Ομίλου (μέσος όρος προσωπικού 2022: 67 άτομα, 2021: 54 άτομα), αρά και του
σχετικού κόστους, και των γενικών λειτουργικών εξόδων θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου, β) λόγω
της εισαγωγής των μετοχών της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών με αποτέλεσμα την αύξηση
των σχετικών εξόδων και γ) την τροποποίηση του νομοθετικού πλαισίου εντός του 2022 και την
επιβολή χαρτοσήμου στα επιχειρηματικά δάνεια με αναδρομική ισχύ από 01.01.2021 (ποσού
€570.502).
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
21
Παρά την ως άνω αύξηση των εξόδων, τα λειτουργικά κέρδη του Ομίλου παρουσίασαν αύξηση 17%
από €6.030.621 σε €7.054.196. Μη λαμβάνοντας υπόψιν την έκτακτη πληρωμή τελών χαρτοσήμου,
τα αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά κέρδη παρουσίασαν αύξηση 26% από €6.030.621 σε 7.624.698.
Τα κέρδη/(ζημίες) προ φόρων του Ομίλου ανήλθαν τη χρήση 2022 στο ποσό των €(5.146.877) έναντι
€5.580.158 κατά την προηγούμενη χρήση και τα καθαρά κέρδη/(ζημιές) του Ομίλου ανήλθαν σε
€(7.805.391) έναντι €5.308.077 κατά την προηγούμενη χρήση.
Όπως αναφέρεται ανωτέρω, η Εταιρεία, σε συνέχεια της αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου,
κατέβαλε την 04.07.2022 το συνολικό ποσό €50.587.885 για την ολοσχερή προπληρωμή ομολογιακού
δανείου και την εξαγορά των προνομιούχων μετοχών, σύμφωνα με τα ειδικότερα προβλεπόμενα στο
από 23.06.2022 ενημερωτικό δελτίο. Από την ως άνω προπληρωμή αναγνωρίστηκε στα
αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας κατά το Γ’ τρίμηνο του 2022 εφάπαξ χρηματοοικονομικό
κόστος και σχετιζόμενα έξοδα συνολικού ύψους €7.634.010, τα οποία η Διοίκηση εκτιμά ότι είναι
μικρότερα από εκείνα που θα κατέγραφε εάν το εν λόγω δάνειο αποπληρωνόταν σύμφωνα με τους
όρους του και συνεπώς η εν λόγω προπληρωμή είναι μεσοπρόθεσμα συμφέρουσα για την Εταιρεία
και τους μετόχους της.
Μη λαμβάνοντας υπόψιν το επιπρόσθετο εφάπαξ χρηματοοικονομικό κόστος και την έκτακτη
πληρωμή τελών χαρτοσήμου, ως ανωτέρω, τα κέρδη προ φόρων του Ομίλου ανήλθαν την χρήση
2022 σε €3.058.435 και τα Καθαρά Κέρδη σε €399.922.
Τα κυριότερα μεγέθη της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος για τον Όμιλο έχουν ως εξής:
Από 1.1 έως
Μεταβολή
(%)
31.12.2021
Κύκλος Εργασιών
6.863.580
55%
Μικτό κέρδος
2.338.437
16%
Λειτουργικά κέρδη
6.030.621
17%
Αναπροσαρμοσμένα λειτουργικά κέρδη
6.030.621
26%
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων
5.580.158
(192)%
Αναπροσαρμοσμένα κέρδη προ φόρων
5.580.158
(45)%
Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσεως
5.308.077
(247)%
Αναπροσαρμοσμένα καθαρά κέρδη χρήσεως
5.308.077
(92)%
ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΟΜΙΛΟΥ
Στο πλαίσιο της εφαρμογής των Κατευθυντήριων Γραμμών «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης
Απόδοσης» της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el) που
εφαρμόζονται από την 3η Ιουλίου 2016 η Διοίκηση μετρά και παρακολουθεί την απόδοση του Ομίλου
βάσει των κατωτέρω Εναλλακτικών Δεικτών Μέτρησης Απόδοσης οι οποίοι χρησιμοποιούνται
διεθνώς στον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Η Διοίκηση αξιολογεί τα αποτελέσματα
και την απόδοσή του Ομίλου ανά τακτά χρονικά διαστήματα εντοπίζοντας έγκαιρα και
αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας διορθωτικά μέτρα.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
22
Κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA)
Από 1.1. έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων
(5.146.876)
5.580.158
Πλέον: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και άυλων
περιουσιακών στοιχείων
268.321
216.315
Πλέον: Καθαρά Χρηματοοικονομικά έξοδα
11.983.129
4.318.208
Κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA)
7.104.573
10.114.682
Πλέον: Καθαρά μη επαναλαμβανόμενα έξοδα
1
570.502
-
Αναπροσαρμοσμένα κέρδη προ τόκων, φόρων,
αποσβέσεων (Adjusted EBITDA)
7.675.074
10.114.682
Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων (Return on Equity - ROE):
Από 1.1. έως
31.12.2022
31.12.2021
Καθαρά κέρδη/(ζημιές)
(7.805.391)
5.308.077
Mέσος όρος ιδίων κεφαλαίων
80.085.700
35.086.212
Return on Equity (ROE)
(10)%
15%
Από 1.1. έως
31.12.2022
31.12.2021
Καθαρά κέρδη/(ζημιές)
(7.805.391)
5.308.077
Πλέον: Καθαρά μη επαναλαμβανόμενα έξοδα
2
8.205.312
-
Αναπροσαρμοσμένα καθαρά κέρδη
399.921
5.308.077
Mέσος όρος ιδίων κεφαλαίων
80.085.700
35.086.212
Αναπροσαρμοσμένο ROE
0%
15%
Εσωτερική Λογιστική Αξία (Net Asset Value - NAV):
31.12.2022
31.12.2021
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
122.429.037
37.742.364
(Μείον): Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
(424.664)
(839.505)
Πλέον: Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
3.524.109
2.138.139
Net Asset Value
125.528.481
39.040.998
1
Τα καθαρά μη επαναλαμβανόμενα έξοδα αφορούν στην έκτακτη εφάπαξ καταβολή χαρτοσήμου ποσού
€570.502 επί επιχειρηματικών δανείων λόγω της τροποποίησης του νομοθετικού πλαισίου εντός του 2022 με
αναδρομική ισχύ από 01.01.2021.
2
Τα καθαρά μη επαναλαμβανόμενα έξοδα αφορούν α) στην έκτακτη εφάπαξ καταβολή χαρτοσήμου επί
επιχειρηματικών δανείων λόγω της τροποποίησης του νομοθετικού πλαισίου εντός του 2022 με αναδρομική
ισχύ από 01.01.2021 και β) στο εφάπαξ χρηματοοικονομικό κόστος και σχετιζόμενα έξοδα συνολικού ύψους
€7.634.010 που σχετίζονται με την αποπληρωμή ομολογιακού δανείου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
23
Καθαρός δανεισμός / Σύνολο ενεργητικού (Net Debt/Total Assets):
31.12.2022
31.12.2021
Δανεισμός
45.767.845
59.106.781
(Μείον): Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(9.999.652)
(19.396.863)
(Μείον): Δεσμευμένες καταθέσεις
-
-
Καθαρός Δανεισμός (α)
35.768.193
39.709.918
Σύνολο ενεργητικού (β)
182.423.572
116.444.456
Καθαρός δανεισμός / Σύνολο ενεργητικού (α/β)
20%
34%
Καθαρός δανεισμός / Επενδύσεις σε Ακίνητα (Net LTV):
31.12.2022
31.12.2021
Δανεισμός
45.767.845
59.106.781
(Μείον): Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(9.999.652)
(19.396.863)
(Μείον): Δεσμευμένες καταθέσεις
-
-
Καθαρός Δανεισμός (α)
35.768.193
39.709.918
Επενδύσεις σε Ακίνητα (β)
96.999.127
50.320.000
Net LTV (α/β)
37%
79%
ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Η Διοίκηση αφού εξέτασε τα τρέχοντα χρηματοοικονομικά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας
καθώς και τις μελλοντικές υποχρεώσεις, συμφωνίες και προοπτικές, λαμβάνοντας υπ' όψιν τις άμεσες
χρηματοοικονομικές επιπτώσεις της εισβολής της Ρωσίας στην Ουκρανία αλλά και την επίδραση του
μακροοικονομικού περιβάλλοντος, εκτιμά ότι οι προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρείας είναι
θετικές και ότι ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν την δυνατότητα να συνεχίσουν απρόσκοπτα τη
δραστηριότητά τους σύμφωνα με το επιχειρηματικό τους σχέδιο. Ως αποτέλεσμα, οι Ετήσιες
Ενοποιημένες και Εταιρικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την
αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου.
Α. Ενεργειακή κρίση, κόστος κατασκευής και γεωπολιτικές εξελίξεις
Η επαναφορά της οικονομικής δραστηριότητας και η σταδιακή έξοδος από την οικονομική κρίση που
προκάλεσε η πανδημία COVID-19, καθώς και οι εξελίξεις λόγω του πολέμου στην Ουκρανία
συντέλεσαν, σε παγκόσμιο επίπεδο, τόσο σε καθυστερήσεις στην εφοδιαστική αλυσίδα, όσο και στην
αύξηση του κόστους κατασκευής. Η αύξηση του κόστους κατασκευής ενισχύθηκε περαιτέρω από την
αύξηση του κόστους των πρώτων υλών και της ενέργειας. Τυχόν αύξηση του κόστους κατασκευής
των έργων που αναπτύσσονται από τον Όμιλο, δύναται να επηρεάσουν μελλοντικά δυσμενώς τα
αποτελέσματα και τη χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου, στο βαθμό που τα αυξημένα κόστη
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
24
δεν έχουν απορροφηθεί πλήρως μέσω αντίστοιχης αύξησης των μισθωτηρίων των επενδυτικών
εταιρειών.
Ειδικότερα, αν και ο πόλεμος και το δυσμενές μακροοικονομικό περιβάλλον επηρέασε και συνεχίζει
αν και σε μειούμενο βαθμό να επηρεάζει δυσμενώς την εγχώρια και διεθνή οικονομία, και εμμέσως
τον κλάδο των ακινήτων, η επίδρασή τους στην δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου δεν
είναι ουσιώδης για τους ακόλουθους λόγους:
• H εγχώρια αγορά ακινήτων, στις κατηγορίες ακινήτων όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος,
επέδειξε αμυντικά χαρακτηριστικά, καθώς σε πολλές περιπτώσεις, λόγω των υψηλών
προδιαγραφών και της περιορισμένης προσφοράς κτιρίων υψηλών ενεργειακών προδιαγραφών
και του αυξανόμενου πληθωρισμού, παρατηρήθηκαν ανατιμήσεις στις αγοραίες αξίες τέτοιου
είδους ακινήτων και των σχετικών μισθώσεων, οι οποίες αντιστάθμισαν τις όποιες αρνητικές
επιδράσεις λόγω αύξησης του κόστους κατασκευής
• Ο Όμιλος εντός της περιόδου συνέχισε απρόσκοπτα το επενδυτικό του πρόγραμμα και
υλοποίησε τα έργα και τις συμφωνίες που είχε προγραμματίσει. Παράλληλα πραγματοποίησε
νέες εμπορικές συμφωνίες με υψηλού κύρους αντισυμβαλλόμενους οι οποίες περιορίζουν τους
επιχειρηματικούς κινδύνους και θωρακίζουν την μελλοντική του πορεία.
• Ο Όμιλος έχει συνάψει μακροχρόνιες συμφωνίες χρηματοδότησης καθώς και επιχειρηματικές
συνεργασίες οι οποίες εξασφαλίζουν τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων για την ολοκλήρωση των
αναληφθέντων έργων και επενδύσεων και τη πραγματοποίησή νέων.
• Η τάση μετάβασης της οικονομικής δραστηριότητας σε ένα μοντέλο λειτουργίας που
υποστηρίζει τη βιώσιμη ανάπτυξη – τάση που ενισχύθηκε με την εμφάνιση της πανδημίας
COVID-19 - φαίνεται να ευνοεί τη ζήτηση για ακίνητα με τα χαρακτηριστικά των ακινήτων που
αναπτύσσει ο Όμιλος, δηλαδή ακίνητα υψηλών προδιαγραφών ή/και για βιοκλιματικά κτίρια, σε
ελκυστικά σημεία, ιδίως όσον αφορά στους χώρους γραφείων καθώς και των ανοικτού τύπου
εμπορικών κέντρων και των εμπορευματικών κέντρων (logistics).
H Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί στενά και αξιολογεί τις εξελίξεις προκειμένου να λάβει τα
απαραίτητα μέτρα και να αναπροσαρμόσει τα επιχειρηματικά της σχέδια (αν αυτό απαιτηθεί) με
στόχο τη διασφάλιση της επιχειρηματικής συνέχειας και τον περιορισμό τυχόν αρνητικών
επιπτώσεων.
Β. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο κίνδυνος αγοράς, ο
πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Η διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων
πραγματοποιείται από την Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας. Η Διοίκηση του Ομίλου και της
Εταιρείας προσδιορίζει, αξιολογεί και λαμβάνει μέτρα με σκοπό την αντιστάθμιση των
χρηματοοικονομικών κινδύνων.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
25
α) Κίνδυνος αγοράς
ι) Κίνδυνος τιμών
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται έμμεσα σε κίνδυνο τιμών σχετικά με χρηματοοικονομικά μέσα
στο βαθμό που η αξία των θυγατρικών ή/και των κοινοπραξιών παρουσιάζει διακυμάνσεις λόγω
μεταβολών στην αξία των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων (ακινήτων).
Η λειτουργία της αγοράς ακινήτων εμπεριέχει κινδύνους, που σχετίζονται με παράγοντες όπως η
γεωγραφική θέση και η εμπορικότητα του ακινήτου, η γενικότερη επιχειρηματική δραστηριότητα της
περιοχής και το είδος της χρήσης σε σχέση με μελλοντικές εξελίξεις και τάσεις. Οι παράγοντες αυτοί
καθένας ξεχωριστά ή σε συνδυασμό μπορούν να επιφέρουν εμπορική αναβάθμιση ή υποβάθμιση
της περιοχής και του ακινήτου με άμεση επίδραση στην αξία του.
Επιπλέον, οι διακυμάνσεις στο οικονομικό κλίμα είναι δυνατόν να επηρεάσουν τη σχέση απόδοσης
– κινδύνου που αναζητούν οι επενδυτές και να τους οδηγήσουν σε αναζήτηση άλλων μορφών
επένδυσης με αποτέλεσμα να υπάρξουν αρνητικές εξελίξεις στην αγορά ακινήτων που θα μπορούσαν
να επηρεάσουν την εύλογη αξία των ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας και κατ’ επέκταση τις
επιδόσεις τους και την χρηματοοικονομική τους θέση.
O Όμιλος και η Εταιρεία επικεντρώνουν την επενδυτική τους δραστηριότητα σε περιοχές και
κατηγορίες ακινήτων για τα οποία υπάρχει αυξημένη ζήτηση και εμπορικότητα τουλάχιστον σε
μεσοπρόθεσμο ορίζοντα με βάση τα σημερινά δεδομένα και τις προβλέψεις.
Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρακολουθούν και αξιολογούν στενά τις εξελίξεις της κτηματαγοράς και
τα ακίνητα τους αποτιμώνται από καταξιωμένους εκτιμητές.
H επιτυχής διαχείριση και αξιοποίηση του χαρτοφυλακίου επενδυτικών έργων του Ομίλου,
εξαρτάται από τις μακροοικονομικές εξελίξεις στην Ελλάδα και τις διεθνείς αγορές (στο βαθμό που
οι τελευταίες επηρεάζουν τις επικρατούσες συνθήκες στην Ελλάδα), οι οποίες έχουν την δυνατότητα
με τη σειρά τους να επηρεάσουν τον εγχώριο τραπεζικό κλάδο και τις επικρατούσες τάσεις και
συνθήκες στην εγχώρια αγορά ακινήτων. Τυχόν ακραίες αρνητικές μεταβολές των μακροοικονομικών
συνθηκών ως συνέπεια γεωπολιτικών, υγειονομικών ή άλλων εξελίξεων (όπως για παράδειγμα η
πανδημία COVID-19 ή προσφάτως η πολεμική σύρραξη μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας), ενδέχεται να
επηρεάσουν δυσμενώς τον χρόνο ανάπτυξης, το κόστος ανάπτυξης, το κόστος δανεισμού, την αξία
και τη δυνατότητα διάθεσης των ακινήτων και ως εκ τούτου, την επιχειρηματική δραστηριότητα, τις
εύλογες αξίες των ακινήτων, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου.
Στο επίπεδο της εγχώριας αγοράς ακινήτων, η απότομη αύξηση του πληθωρισμού και τυχόν
περαιτέρω αύξηση των επιτοκίων ως συνέπεια των ανωτέρω, επιδρά δυνητικά δυσμενώς τόσο στο
κόστος κατασκευής των έργων, όσο και στο κόστος κεφαλαίων (δανειακών και ιδίων) που
απαιτούνται για την ανάπτυξη νέων έργων, καθώς και στην αποτίμηση της εύλογης αξίας των
ακινήτων, στο βαθμό που τα εν λόγω μακροοικονομικά μεγέθη χρησιμοποιούνται ως παράμετροι
κατά την εκτίμηση.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
26
ιι) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Ο κίνδυνος επιτοκίου προέρχεται από τον δανεισμό του Ομίλου και της Εταιρείας. Ο δανεισμός του
Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2022 περιλαμβάνει δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου, βλέπετε
σχετικά σημείωση 18 επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, και επομένως ο Όμιλος και η
Εταιρεία εκτίθενται σε κίνδυνο μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων και
κίνδυνο ταμειακών ροών. Από το σύνολο του δανεισμού του Ομίλου την 31.12.2022, ποσό
€29.159.505 (2021: €10.889.292) αφορά στα υπόλοιπα από ομολογιακά δάνεια των θυγατρικών
Alkanor Μ.Α.Ε. και Insingio M.A.E. με κυμαινόμενο επιτόκιο.
Αν το επιτόκιο δανεισμού μεταβάλλονταν κατά +/-1% κατά την διάρκεια της χρήσης 2022, ενώ οι
υπόλοιπες μεταβλητές παρέμεναν σταθερές, η επίδραση στα κέρδη της χρήσης του Ομίλου θα ήταν
κατ’ εκτίμηση μείωση και αντιστοίχως αύξηση κατά €291.595 (2021: -/+€108.893). Η ανωτέρω
ανάλυση ευαισθησίας έχει υπολογιστεί χρησιμοποιώντας την παραδοχή ότι το υπόλοιπο του
δανεισμού του Ομίλου την 31.12.2022 ήταν το υπόλοιπο του δανεισμού της του Ομίλου σε όλη τη
διάρκεια της χρήσης.
Πάγια πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιείται κάθε φορά η εν λόγω έκθεση
παρακολουθώντας ουσιωδώς τις εξελίξεις της αγοράς αναφορικά με το πλαίσιο διαμόρφωσης των
επιτοκίων και εφαρμόζοντας σε κάθε περίπτωση την πρέπουσα στρατηγική. Για όσα εκ των
μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου σε ευρώ, είναι σταθερού περιθωρίου με κυμαινόμενη βάση
που συνδέεται με το Euribor, ο Όμιλος έχει μελετήσει την καμπύλη διακύμανσης του Euribor σε
χρονικό ορίζοντα πενταετίας κατά την οποία δεν προέκυψε σημαντικός κίνδυνος. Δεδομένων των
πρόσφατων εξελίξεων στις αγορές καθώς και τις ενδείξεις για μελλοντική αύξηση του επιτοκίου
βάσης (Euribor), οι εταιρείες του Ομίλου σε συνεργασία με τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που τις
χρηματοδοτούν, έχουν εισάγει στις δανειακές συμβάσεις ρήτρες που προβλέπουν τη χρήση
προϊόντων αντιστάθμισης του επιτοκιακού κινδύνου υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις.
ιιι) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται στην Ευρώπη και το κύριο μέρος των συναλλαγών τους
διεξάγεται σε ευρώ. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31.12.2022 δεν κατείχε ύψος τραπεζικών
διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα με αποτέλεσμα να μην διατρέχει κάποιο κίνδυνο λόγω μεταβολών της
συναλλαγματικής ισοτιμίας.
Συνεπώς λόγω του γεγονότος ότι οι συναλλαγές πραγματοποιούνται κυρίως σε ευρώ και επίσης δεν
υπάρχουν χρηματικά διαθέσιμα σε άλλο νόμισμα πέρα του ευρώ, δεν υφίσταται ουσιώδης
συναλλαγματικός κίνδυνος για τον Όμιλο και την Εταιρεία.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
27
β) Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου και της Εταιρείας προκύπτει από τα ταμειακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα, τις απαιτήσεις κυρίως από πελάτες, τις απαιτήσεις από χρηματοδοτικές υπεκμισθώσεις
και τα δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη που έχουν ο Όμιλος και η Εταιρεία την 31.12.2022. Η Εταιρεία
εξ’ αντικειμένου δεν δημιουργεί σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι συμβάσεις
γίνονται με πελάτες με μειωμένο βαθμό απώλειας. Η Εταιρεία αξιολογεί διαρκώς την πιστοληπτική
ικανότητα των πελατών της, καθώς και τα μέγιστα επιτρεπτά όρια πίστωσης.
Για τις απαιτήσεις και τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας και πληροφορίες σχετικά με την
σχετική πρόβλεψη απομείωσης που έχει διενεργήσει ο Όμιλος και η Εταιρεία, βλέπετε σχετικά
σημείωση 13 επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου και της
Εταιρείας κατά την ημερομηνία αναφοράς είναι μη σημαντικής αξίας καθώς ο Όμιλος και η Εταιρεία
συναλλάσσονται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υψηλής πιστωτικής
διαβάθμισης.
γ) Κίνδυνος ρευστότητας
Όσον αφορά τον κίνδυνο ρευστότητας, o Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται σε κίνδυνο ρευστότητας
λόγω των μεσοπρόθεσμων (2-4 ετών) δεσμεύσεων σε σχέση με το επενδυτικό τους πρόγραμμα και
τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας παρακολουθεί
σε τακτική βάση την ρευστότητα του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και κάθε φορά που εξετάζεται
μια μελλοντική επένδυση ή/και έργο, προκειμένου να εξασφαλίζει εγκαίρως την απαιτούμενη
ρευστότητα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαχειρίζονται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν
από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές
πιστώσεις προς χρήση, πρόσβαση σε επενδυτικά κεφάλαια, αλλά και συνετή διαχείριση των
διαθεσίμων.
Στη σημείωση 5.1.γ. επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζονται, κατά την
ημερομηνία αναφοράς, οι συμβατικές μη προεξοφλημένες μελλοντικές ταμειακές ροές από τον
Όμιλο και την Εταιρεία από χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις.
Γ. Διαχείριση κεφαλαίου
Στόχος του Ομίλου και της Εταιρείας όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι να
διασφαλίζουν τη δυνατότητα του Ομίλου και της Εταιρείας να συνεχίσουν απρόσκοπτα τη
δραστηριότητά τους και να παρέχουν ικανοποιητική απόδοση στους μετόχους τιμολογώντας τις
υπηρεσίες αναλογικά με το κόστος και φροντίζοντας την κεφαλαιακή διάρθρωση.
Η Διοίκηση παρακολουθεί τα ξένα κεφάλαια σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια στο σύνολό τους.
Προκειμένου να πετύχουν την επιθυμητή κεφαλαιακή διάρθρωση, ο Όμιλος και η Εταιρεία μπορούν
να προσαρμόζουν το μέρισμα, να προβούν σε επιστροφή κεφαλαίου, ή να εκδώσουν νέες μετοχές.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
28
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία, δυνάμει της από 22.03.2022 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων της, αποφάσισε την εισαγωγή του συνόλου των κοινών μετοχών της σε Ρυθμιζόμενη Αγορά
(Κύρια Αγορά) του Χρηματιστηρίου Αθηνών και την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου με έκδοση
6.538.100 νέων, κοινών, μετά ψήφου, ονομαστικών μετοχών, μέρος δε των αντληθέντων κεφαλαίων
αποφασίστηκε να χρησιμοποιηθεί, μεταξύ άλλων, για την αποπληρωμή εταιρικού δανεισμού και την
εξαγορά των προνομιούχων μετοχών της Εταιρείας, βλέπετε σχετικά σημείωση 16 επί των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Στη σημείωση 5.2 επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζεται ο δείκτης μόχλευσης
την 31.12.2022 και 31.12.2021.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΥΠΕΥΘΥΝΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΒΙΩΣΙΜΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
α) Εργασιακά Ζητήματα
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σοβαρά εργασιακά ζητήματα. Παρ’ όλα αυτά, ο Όμιλος και ειδικότερα η
Εταιρεία η οποία κατέχει κυρίως εργαζόμενους δίνει έμφαση στην αξία του ανθρώπινου δυναμικού
και στην συνεχή βελτίωση του σε όλους τους τομείς. Πιο συγκεκριμένα, εφαρμόζεται πολιτική μη
διακρίσεων και ίσων ευκαιριών, ανεξαρτήτως φύλου, φυλής, εθνικότητας, θρησκείας,
μειονεκτικότητας ή τυχόν άλλων χαρακτηριστικών των εργαζομένων. Παρατίθεται κατωτέρω
πίνακας με την κατηγοριοποίηση του προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας ανάλογα με το φύλο
και την ηλικία των εργαζομένων για την 31.12.2022 και 31.12.2021.
31.12.2022
Όμιλος
Εύρος ηλικιών
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
% Άνδρες
% Γυναίκες
Από 20 έως 30
6
6
12
50%
50%
από 31 έως 40
11
8
19
58%
42%
Από 41 έως 50
11
7
18
61%
39%
50 και άνω
10
5
15
67%
33%
Σύνολό
38
26
64
59%
41%
31.12.2021
Όμιλος
Εύρος ηλικιών
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
% Άνδρες
% Γυναίκες
Από 20 έως 30
11
5
16
69%
31%
από 31 έως 40
14
9
23
61%
39%
Από 41 έως 50
9
3
12
75%
25%
50 και άνω
8
4
12
67%
33%
Σύνολό
42
21
63
67%
33%
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
29
31.12.2022
Εταιρεία
Εύρος ηλικιών
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
% Άνδρες
% Γυναίκες
Από 20 έως 30
2
6
8
25%
75%
από 31 έως 40
10
7
17
59%
41%
Από 41 έως 50
11
7
18
61%
39%
50 και άνω
8
5
13
62%
38%
Σύνολό
31
25
56
55%
45%
31.12.2021
Εταιρεία
Εύρος ηλικιών
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
% Άνδρες
% Γυναίκες
Από 20 έως 30
6
5
11
55%
45%
από 31 έως 40
14
8
22
64%
36%
Από 41 έως 50
9
3
12
75%
25%
50 και άνω
6
4
10
60%
40%
Σύνολό
35
20
55
64%
36%
Ο Όμιλος την 31 Δεκεμβρίου 2022, απασχολούσε 64 εργαζομένους από τους οποίους το 59% ήταν
άνδρες, ενώ το 41% ήταν γυναίκες (31 Δεκεμβρίου 2021: 63 εργαζόμενοι από τους οποίους το 67%
ήταν άνδρες και το 33% ήταν γυναίκες). Το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από 9
μέλη εκ των οποίων το 67% ήταν άνδρες ενώ το 33% γυναίκες επιβεβαιώνοντας την πολιτική μη
διακρίσεων και ίσων ευκαιριών ανεξαρτήτως φύλλου που υιοθετείται από τον Όμιλο.
Ο Όμιλος και ειδικότερα η Εταιρεία έχουν ως προτεραιότητες τους να προσελκύουν και να διατηρούν
ανθρώπινο δυναμικό που χαρακτηρίζεται από ακεραιότητα και επαγγελματισμό προσφέροντας του
ίσες ευκαιρίες τόσο σε επίπεδο αμοιβών όσο και ευκαιριών ανέλιξης.
Ο Όμιλος ενδιαφέρεται για την ανάπτυξη των εργαζομένων και ως εκ τούτου υποστηρίζει την
επιμόρφωση των εργαζομένων μέσω εξωτερικών εκπαιδευτικών φορέων, στα πλαίσια του
αντικειμένου του και των επιχειρηματικών του δραστηριοτήτων.
β. Περιβαλλοντικά Ζητήματα
Ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη σημασία σε έργα και δράσεις υψηλής περιβαλλοντικής επίδρασης και
χαμηλού ενεργειακού αποτυπώματος στο πλαίσιο αντιμετώπισης των επιπτώσεων της κλιματικής
αλλαγής, κοινωνικής ευθύνης και συμμετοχής και εταιρικής διακυβέρνησης (ESG) και αναπτύσσει,
προσαρμόζει και εφαρμόζει όλες εκείνες τις πολιτικές που διασφαλίζουν αυτή την προτεραιότητα.
Ο Όμιλος ενισχύει την υπευθυνότητα του παρακολουθώντας τις αρνητικές επιπτώσεις,
αναπτύσσοντας περιβαλλοντικά προγράμματα, εφαρμόζοντας κριτήρια «Πράσινων Προμηθειών»,
παρακολουθώντας τους κανονισμούς και τις νομοθεσίες, ενσωματώνοντας πρότυπα
περιβαλλοντικής διαχείρισης των συνεργατών του, εκπαιδεύοντας και ενισχύοντας την
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
30
περιβαλλοντική συνείδηση των εργαζομένων και κατανέμοντας τους απαραίτητους πόρους για να
επιτύχει τους στόχους της.
• Πράσινα κτίρια
Πιο συγκεκριμένα, ο Όμιλος έχει συμβληθεί με ειδικούς συμβούλους – μελετητές προκειμένου να
λαμβάνει κατ’ ελάχιστον την πιστοποίηση LEED Gold για την πλειοψηφία των κτιρίων που έχουν
ανεγερθεί ή θα ανεγερθούν στο πλαίσιο των έργων που κατά καιρούς αναλαμβάνει και αναπτύσσει.
Ο βασικός σκοπός είναι η διασφάλιση των αρτιότερων προτύπων περιβαλλοντολογικής κάλυψης για
τα κτίρια που αναπτύσσει, υλοποιώντας ακίνητα υψηλής ενεργειακής απόδοσης προσαρμοσμένων
στις ανάγκες και τη στρατηγική βιωσιμότητας των σύγχρονων επιχειρήσεων. Στοιχεία που
ξεχωρίζουν είναι η αυξημένη ενεργειακή εξοικονόμηση, η ενσωμάτωση βιοκλιματικών στοιχείων, η
προσθήκη πράσινων επιφανειών με φυτά της Μεσογείου στον περιβάλλοντα χώρο, η κατασκευή
εξωτερικών επιφανειών για πεζούς και ποδήλατα, η άριστη σύνδεση με τα μέσα μαζικής μεταφοράς,
οι θέσεις στάθμευσης με σημεία φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων, η κατασκευή δεξαμενής ομβρίων
για μείωση της κατανάλωσης πόσιμου νερού και τα πολύ αποδοτικά είδη κρουνοποιίας.
Ο Όμιλος υπήρξε πρωτοπόρος στην ανάπτυξη πιστοποιημένων πράσινων κτιριακών έργων, με την
ανάπτυξη του πρώτου κτιρίου LEED στην Ελλάδα το 2013 (κτιριακό συγκρότημα KARELA OFFICE
PARK), επίτευγμα ιδιαίτερα καινοτόμο για την εποχή εκείνη (πηγή:
https://www.usgbc.org/projects/karela-office-park). Η αυξημένη δραστηριότητα του Ομίλου σε
πιστοποιημένα πράσινα κτίρια είναι εμφανής στην επίσημη ιστοσελίδα του U.S. Green Building
Council («USGBC»), ο οποίος αποτελεί τον επίσημο φορέα πιστοποίησης LEED (Leadershipin Energy
and Environmental Design).
Ειδικότερα, κατά την αναζήτηση πιστοποιημένων LEED έργων σχεδιασμού και κατασκευής στην
Ελλάδα, (κατηγορίες «LEED Building Design and Construction_LEED BD+C), ο Όμιλος κατέχει, είτε σαν
εταιρεία ανάπτυξης, είτε σαν διαχειριστής έργου, είτε σαν κατασκευαστής, το υψηλότερο μερίδιο
στην ελληνική αγορά. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τα επίσημα στοιχεία του USGBC την 07.04.2023,
υπάρχουν 32 πιστοποιημένα κτίρια στην Ελλάδα στις προαναφερθείσες κατηγορίες, εκ των οποίων
έντεκα (11) έχουν αναπτυχθεί από την Εταιρεία, δύο (2) έχουν κατασκευαστεί από την Εταιρεία, ενώ
σε ένα (1) η Εταιρεία παρείχε υπηρεσίες διαχείρισης έργου. Εκ των ανωτέρω προκύπτει ότι ο Όμιλος
έχει δραστηριοποιηθεί στην ανάπτυξη του 44% των εγχώριων πιστοποιημένων έργων (των
παραπάνω κατηγοριών). Ταυτόχρονα, με στόχο όχι μόνο την πιστοποίηση αλλά και την αυξημένη
ποιότητα, όλα τα έργα του Ομίλου είναι κατ’ ελάχιστον επιπέδου Gold και επιπλέον έχει στο
ενεργητικό του τρία (3) ολοκληρωμένα έργα επιπέδου Platinum (2 μέσω υπηρεσιών ανάπτυξης και 1
μέσω υπηρεσιών διαχείρισης).
Στον σχεδιασμό και την κατασκευή των κτιρίων μας λαμβάνουμε υπόψιν τις καιρικές συνθήκες και
το περιβάλλον έτσι ώστε να έχουν υψηλή ανθεκτικότητα και προσαρμοστικότητα στις
μεταβαλλόμενες συνθήκες. Βασικές δράσεις μας για να διασφαλίσουμε ότι τα κτίριά μας είναι
αειφόρα περιλαμβάνουν τη βέλτιστη χρήση του φυσικού φωτός κατά τη διάρκεια της ημέρας μέσω
ειδικών ανιχνευτών φωτεινότητας και παρουσίας, την εξοικονόμηση ενέργειας μέσω ενεργειακής
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
31
μοντελοποίησης, υψηλής θερμομόνωσης και εγκατάστασης πολύ αποδοτικών συστημάτων, τη
χρήση του βρόχινου νερού για άρδευση, την ενσωμάτωση αυξημένης ποσότητας περιβαλλοντικά
φιλικών υλικών.
• Απόβλητα, λύματα και νερό
Στον Όμιλο αναλαμβάνουμε δράση για να επιτύχουμε τη μείωση της ποσότητας των αποβλήτων που
παράγονται στα γραφεία μας εστιάζοντας στη μείωση της ποσότητας χαρτιού, ηλεκτρικών
συσκευών, πλαστικών και μπαταριών που παράγονται. Επίσης, στην εκπόνηση των έργων μας έχουμε
επιτύχει υψηλή εκτροπή του συνόλου των οικοδομικών απορριμμάτων από χώρους υγειονομικής
ταφής.
Επιπροσθέτως, ο Όμιλος υλοποιεί δράσεις σχετικά με την μείωση της χρήσης νερού σε εξωτερικούς
χώρους με την εφαρμογή έξυπνων συστημάτων άρδευσης, συλλογή όμβριων υδάτων και επιλογής
ενδημικών φυτών.
• Υλικά
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη χρήση υλικών φιλικών προς το περιβάλλον και στη συνεργασία με
υπεύθυνους συνεργάτες ,με σχετικά πρότυπα για την προμήθεια υλικών και απαιτήσεις για τους
προμηθευτές. Οι γενικές διατάξεις που ακολουθούμε περιλαμβάνουν τη χρήση προϊόντων που
κατασκευάζονται από ανακυκλώσιμα υλικά ή/και προέρχονται από ανακυκλωμένες πρώτες ύλες, τη
χρήση λιγότερων συσκευασιών, τη χρήση προϊόντων που παρασκευάζονται με λιγότερο επιβλαβείς
ουσίες και πιστοποιημένων οικολογικών προϊόντων και την εφαρμογή κριτηρίων για όλους τους
τύπους εξοπλισμού που σχετίζονται με την ενεργειακή απόδοση τους.
• Διαχείριση ενέργειας και εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα
Η διαχείριση ενέργειας αποτελεί σημαντικό θέμα για τον Όμιλό μας. Η καταγραφή και η
παρακολούθηση της κατανάλωσης ενέργειας είναι απαραίτητη για την βελτίωση και επίτευξη των
προκαθορισμένων στόχων μας. Εφαρμόζουμε μέτρα τα οποία έχουν στόχο την υπεύθυνη χρήση
ενέργειας και εστιάζουν στη χρήση των κλιματιστικών, του φωτισμού καθώς και των ηλεκτρικών
συσκευών. Για την αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής παρακολουθούμε τις εκπομπές άνθρακα,
θέτουμε ρεαλιστικούς στόχους και σχεδιάζουμε δράσεις για την μείωση τους. Θεωρούμε την
μέτρηση και παρακολούθηση των εκπομπών άνθρακα σημαντικό στοιχείο για την πρόοδο και
εκπλήρωση των στόχων του Ομίλου μας.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
32
ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Τα σημαντικότερα γεγονότα μετά την 31.12.2022 είναι τα ακόλουθα:
- Την 31.01.2023 υπεγράφη συμβολαιογραφική πράξη αγοραπωλησίας μεταξύ της θυγατρικής
Alkanor M.A.E. (αγοράστρια) και της Folli Follie Συμμετοχών Α.Ε. (πωλήτρια) για την αγορά του
κτιρίου Α επί του τέως ακινήτου «ΜΙΝΙΟΝ» στο κέντρο της Αθήνας έναντι τιμήματος €3.030.000.
Σημειώνεται ότι την 24.12.2021 υπεγράφη συμβόλαιο για την αγορά των κτιρίων Γ, Δ, και Ε επί
του τέως ακινήτου «ΜΙΝΙΟΝ» έναντι τιμήματος €18.750.000, ενώ παράλληλα την ίδια ημέρα
υπεγράφη συμβολαιογραφικό προσύμφωνο (με δικαίωμα αυτοσύμβασης) το οποίο όπως
τροποποιήθηκε με την από 30.12.2022 πράξη τροποποίησης, προβλέπει την απόκτηση των
οριζοντίων ιδιοκτησιών ιδιοκτησίας της πωλήτριας που ευρίσκονται επί του κτιρίου Β του
Ακινήτου «ΜΙΝΙΟΝ», έναντι ποσού €4.420.000 (εκ του οποίου ποσό €2.750.000 έχει ήδη
καταβληθεί ως αρραβώνας).
- Την 04.02.2023 η Εταιρεία συμφώνησε για την απόκτηση χαρτοφυλακίου ακινήτων (Project
Skyline). Πιο συγκεκριμένα, υπεγράφη συμφωνία για την μεταβίβαση του 65% του μετοχικού
κεφαλαίου της εταιρίας Skyline Real Estate Single Member S.A. («Skyline») από την Alpha Group
Investments Ltd. του Ομίλου Alpha Bank (η «Πωλήτρια») στο επενδυτικό σχήμα «P and E
INVESTMENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» (ο «Επενδυτής»).
Η μεταβίβαση των ανωτέρω μετοχών εκτιμάται ότι θα πραγματοποιηθεί εντός του 2ου
τριμήνου του 2023. Στον Επενδυτή μετέχουν σε ποσοστό 75% ο Όμιλος Dimand και σε ποσοστό
25% η PREMIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ («Premia»). Το ακριβές
τίμημα για τη συναλλαγή θα προσδιοριστεί κατά την μεταβίβαση των μετοχών της Skyline
λαμβάνοντας υπ’ όψιν την οικονομική θέση της Skyline κατά την ημερομηνία αυτή βάσει των
ακινήτων που θα έχουν περιέλθει στην κυριότητά της. Σημειώνεται ότι:
(α) Η συνολική αξία του χαρτοφυλακίου ακινήτων συμφωνήθηκε στο ποσό των
€437.676.000 περίπου.
(β) Στο πλαίσιο της συμφωνίας η Alpha Bank θα παράσχει στη Skyline μακροπρόθεσμη
χρηματοδότηση ύψους έως €240.000.000.
(γ) Το χαρτοφυλάκιο περιλαμβάνει 573 ακίνητα διαφόρων χρήσεων (γραφεία, εμπορικά
καταστήματα, κατοικίες, βιομηχανικές εγκαταστάσεις/logistics, κλπ.), με συνολική μεικτή
επιφάνεια περίπου 500.000 τ.μ., μεταξύ των οποίων το εμβληματικό συγκρότημα κτιρίων
επί των οδών Αιόλου και Σοφοκλέους καθώς και το κτίριο επί της οδού Σταδίου και Κοραή.
Η εν λόγω συμφωνία αποτελεί την μεγαλύτερη μεταβίβαση χαρτοφυλακίου ακινήτων (αμιγώς)
στον χώρο του ελληνικής κτηματαγοράς κατά τα τελευταία χρόνια, η δε Εταιρεία προσβλέπει
στην ανάδειξη σημαντικών υπεραξιών από την εν μέρει αξιοποίηση και εκμετάλλευση και εν
μέρει διάθεση αυτού του χαρτοφυλακίου.
- Την 22.02.2023 η θυγατρική Arcela Investments Limited, προχώρησε στην υπογραφή
προσυμφώνου με την Τράπεζα Eurobank Α.Ε., για την πώληση του συνόλου των μετοχών της
100% θυγατρικής κυπριακής εταιρείας Severdor Ltd. έναντι τιμήματος €74.444.444 (με βάση τη
μέθοδο της καθαρής θέσης, σε cash-free / debt free βάση). Η Severdor Ltd αποτελεί τη μοναδική
μέτοχο της Insignio Μ.Α.Ε., ιδιοκτήτριας του οικοπέδου επί της Λεωφ. Κηφισίας 65 στο Μαρούσι,
στο οποίο ήδη ανεγείρεται ένα εμβληματικό υπερσύγχρονο συγκρότημα γραφείων συνολικής
επιφάνειας περίπου 24.940 τ.μ. σε δύο κτηριακούς όγκους, με βάση τις αρχές της αειφορίας και
του βιοκλιματικού σχεδιασμού, δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση στο φιλικό, ευέλικτο και
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
33
δημιουργικό περιβάλλον εργασίας. Το συγκρότημα στοχεύει σε πιστοποίηση WELL και LEED
στη βαθμίδα Gold, σύμφωνα με το διεθνώς αναγνωρισμένο σύστημα αξιολόγησης του
αμερικανικού φορέα USGBC. Η οριστική πώληση των μετοχών θα λάβει χώρα αμέσως μετά την
ολοκλήρωση της ανάπτυξης του συγκροτήματος γραφείων και την παράδοση αυτού προς
χρήση σε μισθωτή, εντός του πρώτου εξαμήνου του 2024.
- Την 28.02.2023 η θυγατρική IQ Athens M.A.E. υπέγραψε συμβόλαιο για την αγορά βιομηχανικού
συγκροτήματος (πρώην εγκαταστάσεις του εργοστασίου της «Αθηναϊκής Χαρτοποιίας») επί
οικοπέδου περίπου 49.340 τ.μ. που περικλείεται από τις οδούς Χαρτεργατών, Ιερά Οδός και
Αγίου Πολυκάρπου στην περιοχή του Βοτανικού, στο οικοδομικό τετράγωνο (Ο.Τ.) 35 του
Δήμου Αθηναίων. Από το συνολικό τίμημα ύψους €14.220.000, ποσό €8.280.000 κατεβλήθη ως
προκαταβολή βάση προσυμφώνων έως την 31.12.2022, ποσό €500.000 με την υπογραφή του
οριστικού συμβολαίου ενώ το υπολειπόμενο ποσό €5.440.000 θα καταβληθεί τμηματικά σε
τρεις δόσεις. Σύμφωνα με το επιχειρηματικό σχέδιο, θα αναπτυχθεί σύγχρονο συγκρότημα με
χρήσεις γραφείων, καταστημάτων κλπ., τα οποία θα διαμορφωθούν σύμφωνα με τα πρότυπα
του πιστοποιητικού LEED για βιοκλιματικά κτίρια υψηλής ενεργειακής κλάσης.
- Την 03.03.2023 κατακυρώθηκε στη θυγατρική Hub 204 M.A.E., το αποτέλεσμα του
διενεργηθέντος στις 08.02.2023 δημόσιου μειοδοτικού διαγωνισμού για την αγορά ακινήτου
προς στέγαση των Δικαστικών Υπηρεσιών Πειραιά έναντι τιμήματος €80.900.000. Το Νέο
Δικαστικό Μέγαρο θα ανεγερθεί σε οικόπεδο κυριότητας της HUB 204 M.A.E. στην περιοχή του
Αγ. Διονυσίου του Δήμου Πειραιά, και θα έχει συνολική επιφάνεια 36.095 τ.μ. περίπου. Το έργο
στοχεύει σε πιστοποίηση LEED στη βαθμίδα Gold, σύμφωνα με το διεθνώς αναγνωρισμένο
σύστημα αξιολόγησης του αμερικανικού φορέα USGBC.
- Στο πλαίσιο της ευρύτερης συνεργασίας, την 28.03.2023 εκδόθηκε Κοινό Ομολογιακό Δάνειο με
ομολογιούχο την ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ, Η ΕΘΝΙΚΗ (ΕΘΝΙΚΗ
ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ) και εκδότη την Εταιρεία, ποσού έως €10.000.000 διάρκειας 3 ετών και σταθερού
επιτοκίου 8% με σκοπό την κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης ή/και του επενδυτικού
προγράμματος του εκδότη.
Δεν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα, πέρα από τα ανωτέρω, μετά την ημερομηνία της Κατάστασης
Χρηματοοικονομικής Θέσης τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις.
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν διενεργηθεί βάσει της αρχής των ίσων
αποστάσεων (σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους).
Οι σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο
24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» (ΔΛΠ. 24), περιγράφονται αναλυτικά στη Σημείωση 31 επί
των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
• Κατεχόμενα Χρεόγραφα
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
34
Την 31.12.2022 ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν κατείχαν μεταχρονολογημένες επιταγές εισπρακτέες και
γραμμάτια στο χαρτοφυλάκιο.
• Διαθέσιμα σε Συνάλλαγμα
Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31.12.2022 δεν διατηρούσαν τραπεζικές καταθέσεις και διαθέσιμα
σε συνάλλαγμα.
• Υποκαταστήματα της Εταιρείας
Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο Μαρούσι. Επιπρόσθετα της έδρας, η Εταιρεία την 31.12.2022 έχει
τις ακόλουθες εγκαταστάσεις:
Α/Α
Περιοχή
Χρή ση
Διεύθυνση εγκα τάστασης
1
Αθήνα
Εργοτάξιο
Μ. Βασιλείου και Στρατονίκης , Κεραμεικός
2
Αθήνα
Αποθήκη
Κηφισίας 65 και Μακεδονίας Ν. Ηράκλειο
• Δραστηριότητα στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν τμήμα έρευνας και ανάπτυξης καθότι αυτό δεν απαιτείται στα
πλαίσια του αντικειμένου δραστηριοτήτων τους.
ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2023
Την 06.07.2022, πραγματοποιήθηκε η έναρξη της διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας στην
ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. H επιτυχής δημόσια προσφορά είχε ως
αποτέλεσμα τη βελτίωση της κεφαλαιακής διάρθρωσης του Ομίλου και τη μείωση του μέσου
σταθμισμένου επιτοκίου των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου από 19,1% σε 3,2%. Επιπρόσθετα,
o Όμιλος τόσο με τη δημόσια προσφορά, όσο και τη διεύρυνση της στρατηγικής του συνεργασίας με
την European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) καθώς και των επιμέρους
συνεργασιών του με εγχώριους και ξένους θεσμικούς επενδυτές, προσβλέπει στην εφαρμογή της
επιχειρηματικής του στρατηγικής με την απρόσκοπτη υλοποίηση του επενδυτικού του
προγράμματος αλλά και την επέκταση του χαρτοφυλάκιο του, διασφαλίζοντας πάντα τα αρτιότερα
πρότυπα περιβαλλοντολογικής κάλυψης για τα κτίρια που αναπτύσσει, υλοποιώντας ακίνητα
υψηλής ενεργειακής απόδοσης και χαμηλού περιβαλλοντικού αποτυπώματος, προσαρμοσμένων
στις ανάγκες και τη στρατηγική βιωσιμότητας των σύγχρονων επιχειρήσεων. Πιο συγκεκριμένα ο
Όμιλος προσβλέπει:
(α) στην ολοκλήρωση της ανάπτυξης και την έναρξη εκμετάλλευσης επενδυτικών και μη ακινήτων
του Ομίλου,
(β) στην αγορά ή/και μακροχρόνια μίσθωση/παραχώρηση, ανάπτυξη και αξιοποίηση/εκμετάλλευση
νέων ακινήτων (ενδεικτικά ακινήτων στο Δήμο Αθηναίων, στο Δήμο Αμαρουσίου, στη
Θεσσαλονίκη κλπ.),
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων χρήσης 2022
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
35
(γ) στην έναρξη υλοποίησης του στρατηγικού Project Skyline, με εν μέρει αξιοποίηση και
εκμετάλλευση και εν μέρει διάθεση χαρτοφυλακίου 573 ακινήτων διαφόρων χρήσεων (γραφεία,
εμπορικά καταστήματα, κατοικίες, βιομηχανικές εγκαταστάσεις/logistics, κλπ.), συνολικής
μεικτής επιφάνειας περίπου 500.000 τ.μ., μεταξύ των οποίων το εμβληματικό συγκρότημα
κτιρίων επί των οδών Αιόλου και Σοφοκλέους καθώς και το κτίριο επί της οδού Σταδίου και
Κοραή. Η συνολική αξία του χαρτοφυλακίου ακινήτων συμφωνήθηκε στο ποσό των
€437.676.000 περίπου, και η εν λόγω συμφωνία αποτελεί την μεγαλύτερη μεταβίβαση
χαρτοφυλακίου ακινήτων (αμιγώς) στον χώρο του ελληνικής κτηματαγοράς κατά τα τελευταία
χρόνια,
(δ) στην επίτευξη συμφωνιών για την πώληση ακινήτων ή/και συμμετοχών (ενδεικτικά υπό
ανέγερση έργων στην Αθήνα, στο Μαρούσι, στην Παιανία Αττικής, στη Θεσσαλονίκη κλπ.),
(ε) στη διεκδίκηση μέσω δημοσίων διαγωνισμών, ανάπτυξη, λειτουργία και εκμετάλλευση ακινήτων
μέσω Συμπράξεων Δημόσιου και Ιδιωτικού Φορέα (Σ.Δ.Ι.Τ.) σε συνεργασία με επώνυμες τεχνικές
εταιρείες (ενδεικτικά του Σ.Δ.Ι.Τ για τη δημιουργία Κέντρου Καινοτομίας στη Αθήνα, ΣΔΙΤ Γενικής
Γραμματείας Υποδομών).
Παράλληλα, η Διοίκηση προσβλέπει στη συνέχιση και ανάληψη νέων έργων παροχής υπηρεσιών
ανάπτυξης ή/και συντήρησης ακινήτων του Ομίλου αλλά και τρίτων.
Τέλος, η Εταιρεία κατέχει σε μεγάλο βαθμό εξασφαλίσει (υπό προϋποθέσεις) τα ίδια και δανειακά
κεφάλαια για την υλοποίηση του επενδυτικού της προγράμματος και έχει αυξήσει το προσωπικό και
την στελέχωσή της προκειμένου να είναι σε θέση να ανταποκριθεί στον αυξημένο όγκο εργασιών.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
36
Δήλωση Εταιρική ς Διακυβ έρνησης
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Εισαγωγή
Σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018, το άρθρο 18 του Ν. 4706/2020 καθώς και την
Επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αρ. πρωτ. 428/21.02.2022 προς τις εταιρείες με κινητές
αξίες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και τις σχετικές Ερωτήσεις και Απαντήσεις αναφορικά
με τις διατάξεις των άρθρων 1-24 του Ν. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση, καθώς και τις
Οδηγίες (Μέρος Ε’) του ΕΚΕΔ, η Εταιρεία έχει συμπεριλάβει ως ειδικό τμήμα της ετήσιας Έκθεσης
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Σύμφωνα με τις ανωτέρω διατάξεις, η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνει
της ακόλουθες ενότητες:
Α. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπόκειται η Εταιρεία και αποκλίσεις από Ειδικές
Πρακτικές του,
Β. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας,
Γ. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και Λοιπών Διοικητικών,
Διαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων,
Δ. Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και Διαχείρισης
Κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
Ε. Πολιτική Καταλληλότητας και Πολιτική πολυμορφίας όσον αφορά τη σύνθεση των διαχειριστικών,
διοικητικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας
ΣΤ. Διαδικασίες που διασφαλίζουν επαρκή πληροφόρηση για όλες τις συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη.
Ζ. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης (ESG)
Σημειώνεται ότι τα λοιπά πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται από το άρθρο 4 παρ. 7 και 8 του
Ν. 3556/2007 και το άρθρο 10 παρ. 1 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2004/25/ΕΚ περιλαμβάνονται στην
Επεξηγηματική Έκθεση προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, που αποτελεί ειδικό τμήμα
της ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Α. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπόκειται η Εταιρεία και αποκλίσεις από
Ειδικές Πρακτικές του
Ι. Η Εταιρεία διαθέτει καθορισμένο πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης που είναι εναρμονισμένο με
την ελληνική νομοθεσία και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και στο οποίο έχουν
ενσωματωθεί αναγνωρισμένες πρακτικές, με στόχο τη διαφάνεια και την υπεύθυνη λειτουργία της
Εταιρείας και του Ομίλου της σε όλους τους τομείς δραστηριότητάς της. Μέσω της εταιρικής δομής
και διακυβέρνησής της, η Εταιρεία επιδιώκει την ενίσχυση του διαλόγου με τους επενδυτές της με
απώτερο σκοπό την μεγιστοποίηση της μακροπρόθεσμης αξίας για τους μετόχους της.
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου
Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει αναγνωρισθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ως φορέας
εγνωσμένου κύρους, σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και το άρθρο 4 της Απόφασης της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς).
Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής ο «ΕΚΕΔ») είναι αναρτημένος στον ιστότοπο της
Εταιρείας www.dimand.gr, ενότητα: Για εμάς / Εταιρική Διακυβέρνηση / Κώδικας Εταιρικής
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
37
Διακυβέρνησης (Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης). Η Εταιρεία, στο διάστημα από 22.03.2022 έως
και την 31.12.2022, ενόψει της εισαγωγής των κοινών μετοχών στη Ρυθμιζόμενη Αγορά (Κύρια Αγορά)
του Χρηματιστηρίου Αθηνών, η οποία έλαβε χώρα την 06.07.2022 συμμορφώθηκε πλήρως με το
υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο σχετικά με την εταιρική διακυβέρνηση εταιρειών με αξίες
εισηγμένες σε χρηματιστηριακή αγορά.
ΙΙ. Η Εταιρεία, υιοθετεί και συμμορφώνεται με τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα, με τις ακόλουθες
αποκλίσεις ως προς ορισμένες «Ειδικές Πρακτικές», που προβλέπονται για τις εισηγμένες εταιρείες,
οι οποίες οφείλονται στα ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της
Εταιρείας, και οι οποίες παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί:
Ειδική Πρακτική ΕΚΕΔ
Αιτιολόγηση της απόκλισης
ΜΕΡΟΣ Α΄
1.13. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως,
ή και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την
παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να
συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις
συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν
ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία στον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας της αναφορικά με τις αρμοδιότητες
των μη εκτελεστικών μελών συμπεριλαμβάνει
την εποπτεία των εκτελεστικών μελών και τον
έλεγχο των επιδόσεων τους. Η πρακτική που
ακολούθησε η Εταιρεία κατά το έτος 2022 είναι,
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να
ανταλλάσσουν τις απόψεις τους κατά τη
διάρκεια των συνεδριάσεων, με σκοπό τον
ανοικτό διάλογο και την εποικοδομητική
κριτική του έργου των εκτελεστικών μελών.
Μεταξύ των μελών του Δ.Σ. (εκτελεστικών και
μη) υπάρχει πλήρης διαφάνεια και λαμβάνουν
χώρα διεξοδικές συζητήσεις, στις οποίες
αναλύονται τα θέματα που παρουσιάζονται.
Ωστόσο η Εταιρεία εφαρμόζει την παράγραφο 5
του άρθρου 9 του ν.4706/2020, καθώς επίσης
και την επιστολή της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, υπ’ αριθμό ΕΞΕ - 428 - 21-02-
2022 - ΕΡΩΤΗΜΑΤΑ και ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ_Ν. 4706 ΑΡ
1-24, όπου στα σημεία υπ’ αριθμό 20 και 21
διευκρινίζεται ότι «..η βούληση του νομοθέτη
είναι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Δ.Σ. να υποβάλλουν σε κάθε περίπτωση, από
κοινού ή το καθένα χωριστά, εκθέσεις στην
Γενική Συνέλευση της Εταιρίας.». Τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη στο περιεχόμενο της
έκθεσής τους προς την Γ.Σ περιλαμβάνουν,
θέματα επί των υποχρεώσεών τους.
1.15. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει τον
Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο
περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που
συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι
διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας
υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό
και στις υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου.
Η θητεία, σύνθεση, λειτουργία, αρμοδιότητες
του Δ.Σ. καθώς και οι υποχρεωτικές διατάξεις
του Νόμου για την λειτουργία του Δ.Σ.
περιγράφονται αναλυτικά στον Εσωτερικό
Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, συνεπώς
δεν κρίθηκε σκόπιμη η κατάρτιση ξεχωριστού
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
38
1.16. Ο Κανονισμός Λειτουργίας του
Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσεται
συμμορφούμενος προς τις αρχές του Κώδικα ή
άλλως επεξηγώντας τις αποκλίσεις.
Κανονισμού Λειτουργίας για το Δ.Σ. που θα
περιλάμβανε τις ίδιες αναφορές.
1.17 Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το
Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο
συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα
δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις
εξελίξεις και τις ανάγκες της εταιρείας,
προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη
και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του,
καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί
των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Το Δ.Σ. της Εταιρείας δεν είχε υιοθετήσει για το
2022, ημερολόγιο συνεδριάσεων αλλά η
σύγκληση και συνεδρίαση του Δ.Σ. όταν το
επιβάλλουν οι ανάγκες της Εταιρείας ή ο νόμος,
είναι ευχερής, οπότε διασφαλίζεται η
προσήκουσα και έγκαιρη εκπλήρωση των
καθηκόντων του Δ.Σ. και η ορθή και πλήρης
ενημέρωσή του για τη λειτουργία της Εταιρείας,
χωρίς την ύπαρξη προκαθορισμένου
προγράμματος δράσεως. Για το έτος 2023, με
απόφαση Δ.Σ. την 30.11.2022, εγκρίθηκε η
εφαρμογή Ημερολόγιου συνεδριάσεων Δ.Σ. και
Επιτροπών, με συγκεκριμένα θέματα και
περιοδικότητα συζήτησης.
2.3.2. Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή
διαδοχή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή
τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης
Η θητεία των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου αρχίζει και τελειώνει στο ίδιο
χρονικό σημείο και ανανεώνεται αναλόγως. Το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει αρκετά μέλη ώστε σε
περίπτωση έκτακτης αποχώρησης να μην
τίθεται θέμα έλλειψης διοίκησης. Σε κάθε
περίπτωση ο Εσωτερικός Κανονισμός
Λειτουργίας της Εταιρείας θέτει τα κριτήρια και
τις αρχές για την επιλογή,
αντικατάσταση/διαδοχή ή ανανέωση της
θητείας των μελών του ΔΣ (μέσω της Πολιτικής
Καταλληλότητας) ενώ ο Κανονισμός
Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων οριοθετεί και προσδιορίζει τη
διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων σε
περιπτώσεις λήξης θητείας, απώλειας ιδιότητας
ενός μέλους (π.χ. παραίτηση, θάνατος) ή
ανάγκης εντοπισμού για ορισμό νέου μέλους
κατόπιν της διαδικασίας αξιολόγησης των
μελών του Δ.Σ.
Τέλος σημειώνεται ότι για την περίπτωση των
ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών
φυλάσσεται από την Εταιρεία σχετικός φάκελος
με υποψηφίους η καταλληλότητα των οποίων
έχει εξεταστεί ώστε σε περίπτωση ανάγκης
αντικατάστασης κάποιου από τα υφιστάμενα
μέλη να υπάρχει συνέχεια και ομαλή διαδοχή
και να μη δημιουργηθεί κώλυμα στη διοίκηση
της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
39
2.3.4. H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής
του Διευθύνοντος Συμβούλου.
Επίσης η Εταιρεία έχει προβλέψει εναλλακτικές
ώστε να διασφαλίζεται η ομαλή συνέχεια της
εταιρικής δραστηριότητας σε περίπτωση
έκτακτης αποχώρησης του Διευθύνοντος
Συμβούλου. Σημειώνεται ωστόσο ότι εντός του
2023 θα εγκρίνει σχετικό πλάνο διαδοχής.
2.4.14 Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την
επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών
όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει
εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων,
που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό
του bonus αυτού.
Η Εταιρεία θα αναθεωρήσει εντός του 2023 την
Πολιτική Αποδοχών και θα συμπεριληφθεί η
κάτωθι πρόβλεψη «Κάθε πρόσθετη ή έκτακτη
αμοιβή επιστρέφεται, εφόσον μετά την
καταβολή της αποδειχθεί ότι η αμειβόμενη
επίδοση προέκυψε από ενέργειες αθέμιτες ή μη
συνεπείς με την εφαρμογή της παρούσας
Πολιτικής Αποδοχών». Συνεπώς, η
συγκεκριμένη Ειδική Πρακτική θα καλύπτεται
από την ως άνω πρόβλεψη της Πολιτικής
Αποδοχών.
3.3.3. Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί
ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την
εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των
επιτροπών του.
3.3.4. Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά,
καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος
και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
αξιολογούνται ετησίως ως προς την
αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων
τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση
αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.
3.3.5. Στην διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται
ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή
υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο
επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου
του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η
επιτροπή υποψηφιοτήτων.
3.3.15 Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του
Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και
συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και
λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά
με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης νέων
μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα
συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σε συνέχεια αξιολόγησης, το Διοικητικό
Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την
αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.
3.3.16 To Διοικητικό Συμβούλιο
συμπεριλαμβάνει στη Δήλωση Εταιρικής
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβούλιου
εξελέγησαν δυνάμει της από 22.03.2022
απόφασης της Έκτακτης Αυτόκλητης Καθολικής
Γενικής Συνέλευσης και της από 09.06.2022
απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, την
οποία επικύρωσε η από 09.06.2022 Έκτακτη
Αυτόκλητη Καθολική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων. Επομένως έως και την 31.12.2022 δεν
είχε πραγματοποιηθεί αξιολόγηση. Η εν λόγω
διαδικασία αξιολόγησης δρομολογείται και
πρόκειται να ολοκληρωθεί εντός της χρήσης
2023.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
40
Διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της
διαδικασίας ατομικής και συλλογικής
αξιολόγησής του, των επιτροπών, καθώς και
περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των
διορθωτικών ενεργειών.
Β. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία με την από 16.06.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, διαθέτει
επικαιροποιημένο Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας.
Ο Κανονισμός έχει σκοπό τη ρύθμιση της οργάνωσης και της λειτουργίας της Εταιρείας και
περιλαμβάνει:
► Τις αρμοδιότητες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
► Την οργανωτική διάρθρωση, τα αντικείμενα των μονάδων, των επιτροπών του άρθρου 10 του
ν. 4706/2020 ή άλλων διαρκών επιτροπών, καθώς και τα καθήκοντα των επικεφαλής τους και
τις γραμμές αναφοράς τους.
► Τον καθορισμό των διευθύνσεων ή/και τμημάτων της Εταιρείας, του αντικειμένου τους και
της εν γένει λειτουργίας τους.
► Την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), που
περιλαμβάνει τις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και της Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
► Τη διαδικασία επιλογής και πρόσληψης των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και
αξιολόγησης της απόδοσής τους.
► Τη διαδικασία συμμόρφωσης των προσώπων που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα και των
προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά, με τις υποχρεώσεις του άρθρου 19 του
Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014.
► Τη διαδικασία γνωστοποίησης τυχόν ύπαρξης σχέσης εξάρτησης των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των προσώπων που έχουν στενούς
δεσμούς με τα πρόσωπα αυτά.
► Τη διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από το νόμο σχετικά με τις
συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (άρθρα 99 ως 101 του ν. 4548/2018).
► Τις πολιτικές και διαδικασίες πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων.
► Τις πολιτικές και διαδικασίες συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις νομοθετικές και
κανονιστικές διατάξεις που ρυθμίζουν την οργάνωση και λειτουργία της, καθώς και τις
δραστηριότητές της.
► Τη διαδικασία που διαθέτει η Εταιρεία για τη διαχείριση προνομιακών πληροφοριών και την
ορθή ενημέρωση του κοινού, σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014.
► Την πολιτική και τη διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος
εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ) από πρόσωπα που διαθέτουν σχετική επαγγελματική εμπειρία και
δεν έχουν σχέσεις εξάρτησης, ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, ως προς τη
διαχείριση κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
41
αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και της
εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του νόμου 4706/2020.
► Την πολιτική εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των διευθυντικών
στελεχών, καθώς και των λοιπών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως όσων εμπλέκονται στον
εσωτερικό έλεγχο, τη διαχείριση κινδύνων, την κανονιστική συμμόρφωση και τα
πληροφοριακά συστήματα.
► Την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Γ. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και Λοιπών Διοικητικών,
Διαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων
Γ.1. Σύνθεση και Λειτουργία της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο
όργανο λήψης αποφάσεων της Εταιρείας, συγκαλούμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο και
δικαιούμενο να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά στην Εταιρεία, στο οποίο δικαιούνται να
συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως είτε δια νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου,
σύμφωνα με την εκάστοτε προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία.
Κατά τις συνεδριάσεις της Γενικής Συνέλευσης, προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου. Ένας από τους παρόντες μετόχους ή αντιπροσώπους μετόχων που ορίζει ο Πρόεδρος
εκτελούν χρέη προσωρινών γραμματέων. Στη Γενική Συνέλευση μπορούν να συμμετέχουν οι μέτοχοι
ή κάποιοι από αυτούς από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον τούτο
αποφασίσει το Διοικητικό Συμβούλιο που τη συγκαλεί. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται κατά την
κρίση του να αποφασίσει ότι η Γενική Συνέλευση δεν θα συνέλθει σε κάποιο τόπο, αλλά θα
συνεδριάσει εξ ολοκλήρου με συμμετοχή των μετόχων και των λοιπών δικαιούμενων εκ του νόμου
να παρίστανται σε αυτή από απόσταση με τα ηλεκτρονικά μέσα που προβλέπονται στο άρθρο 125
του Ν. 4548/2018. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τις λεπτομέρειες για την πραγματοποίηση των
ανωτέρω, συμμορφούμενο με τις κείμενες διατάξεις και λαμβάνοντας επαρκή μέτρα ώστε να
διασφαλίζονται τα προβλεπόμενα στο άρθρο 125 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 ή σε τυχόν διάδοχη
διάταξη που θα ρυθμίζει το ίδιο ζήτημα.
Γ.2. Σύνθεση και Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει για όλα τα θέματα, που αφορούν
την εκπροσώπηση, τη διοίκηση, τη διαχείριση και γενικά την επιδίωξη πραγμάτωσης του σκοπού της
Εταιρείας, εντός των ορίων του νόμου και εξαιρουμένων των θεμάτων επί των οποίων, αρμόδια να
αποφασίσει είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί αποτελεσματικά τον ηγετικό του ρόλο και διευθύνει τις εταιρικές
υποθέσεις προς όφελος της Εταιρείας και όλων των μετόχων, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση
ακολουθεί την εταιρική στρατηγική. Επιπλέον, διασφαλίζει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων
των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας και των αλλοδαπών μετόχων
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, αυτή διοικείται από Δ.Σ. αποτελούμενο από επτά (7) έως
δεκατρία (13) μέλη, εκλεγμένα από την Τακτική Γενική Συνέλευση, η οποία καθορίζει επίσης τη
διάρκεια της θητείας τους.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
42
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη, σύμφωνα με το Ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει. Η
ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από
το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
ή ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 9 του Ν.
4706/2020, όπως ισχύει, δεν πρέπει να υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και, σε κάθε περίπτωση, δεν μπορεί να είναι λιγότερα από
δύο (2). Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό.
Η σύνθεση του Δ.Σ. της Εταιρείας είναι σύμφωνη με τις προβλέψεις του άρθρου 5 παρ. 2 του Ν.
4706/2020. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας εξελέγησαν δυνάμει της από
22.03.2022 απόφασης της Έκτακτης Αυτόκλητης Καθολικής Γενικής Συνέλευσης και της από
09.06.2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, την οποία επικύρωσε η από 09.06.2022 Έκτακτη
Αυτόκλητη Καθολική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, με τριετή θητεία, η οποία λήγει την 21.03.2025
και η οποία παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της
θητείας τους. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την από 19.12.2022
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και αποτελείται συνολικά από εννέα (9) μέλη, και
συγκεκριμένα από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, πέντε (5) εκτελεστικά μέλη και ένα (1) μη
εκτελεστικό μέλος. Στο Δ.Σ. της Εταιρείας μετέχουν τρεις (3) γυναίκες, ήτοι ποσοστό που δεν
υπολείπεται του 25% του συνόλου των μελών του σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 1β του ν.4706/2020.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, από την εκλογή τους έως την κατάρτιση της παρούσας
Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Επιπλέον, σημειώνεται ότι η ως άνω σύνθεση του Δ.Σ. εναρμονίζεται με τα οριζόμενα στην Πολιτική
Καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ., η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις
του άρθρου 3 του ν. 4706/2020 και τις κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(Εγκύκλιος αρ. 60/18.9.2020), εγκρίθηκε με την από 22.03.2022 απόφαση του Δ.Σ. καθώς και με την
22.03.2022 απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλητης Καθολικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, και
είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (Πολιτική Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ.). Περαιτέρω, η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, στο πλαίσιο της ανάδειξης υποψηφίων, διασφαλίζει ότι τα
κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή
και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και
χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών. Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπόψη η
σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
Το υφιστάμενο Δ.Σ. ανασυγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίασή του στις 19.12.2022, οπότε και
καθορίστηκε η εκπροσώπηση της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 87 του ν. 4548/2018 και το άρθρο
20 του καταστατικού της Εταιρείας. Με την επιφύλαξη ορισμένων αποφάσεων που από το νόμο ή το
Καταστατικό μπορούν να ληφθούν μόνο από την Γενική Συνέλευση, όλες οι άλλες εταιρικές
αποφάσεις μπορούν να ληφθούν από το Δ.Σ.. Το Δ.Σ. μπορεί να αναθέσει ορισμένες από τις
αρμοδιότητές του σε ένα ή περισσότερα μέλη του Δ.Σ., στους εργαζομένους της Εταιρείας ή σε τρίτα
μέρη.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
43
Η σύνθεσή του έχει ως εξής:
Ονοματεπώνυμο
Θέση στο Δ.Σ.
Ιδιότητα
Γόντικας Κωνσταντίνος του
Σπυρίδωνος
Πρόεδρος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Ανδριόπουλος Δημήτριος του
Ανδρέα
Αντιπρόεδρος και Διευθύνων
Σύμβουλος
Εκτελεστικό Μέλος
Δήμτσας Νικόλαος – Ιωάννης
του Πέτρου- Δημητρίου
Μέλος
Γενικός Διευθυντής
Επενδύσεων (CIO), Εκτελεστικό
Μέλος
Δαγτζή-Γιαννακάκη Δέσποινα
του Σταύρου
Μέλος
Γενικός Διευθυντής Νομικών
Υπηρεσιών, Εκτελεστικό Μέλος
Αναστασόπουλος Μιχαήλ του
Δημητρίου
Μέλος
Γενικός Διευθυντής Νομικών
Υπηρεσιών, Εκτελεστικό Μέλος
Ίτσιου Όλγα του Αναστασίου
Μέλος
Γενικός Διευθυντής
Λειτουργιών (COO),
Εκτελεστικό Μέλος
Πηλείδης Εμμανουήλ (Μάνος)
του Αχιλλέα
Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Αντωνάκου Παναγιώτα (Πέγκυ)
του Λεωνίδα
Μέλος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Χαρίτος Νικόλαος του Παναγή
Μέλος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Το Δ.Σ. έχει εκλέξει από τα μέλη του τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο
Αντιπρόεδρος αντικαθιστά τον Πρόεδρο, όταν αυτός απουσιάζει, και τον αναπληρώνει ως προς τα
προεδρικά του καθήκοντα.
Σε συμμόρφωση με τον ΕΚΕΔ, το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί και αξιολογεί τακτικά την
αποτελεσματικότητά του στην εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και εκείνη των επιτροπών
του.
Η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
44
Γ.3 Βιογραφικά Μελών του Δ.Σ. και των Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας
Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 18 του Νόμου 4706/2020 παρατίθενται τα αναλυτικά
βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της
Εταιρείας. Ειδικότερα για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και αναφορικά με τη διαπίστωση
διαθεσιμότητας χρόνου, έχουν συμπεριληφθεί οι δραστηριότητες που ασκούν, εκτός εκείνων που
συνδέονται με τη θέση ή την ιδιότητα που κατέχουν στην Εταιρεία:
Κωνσταντίνος Γόντικας – Πρόεδρος Δ.Σ.
Ο κ. Γόντικας είναι επενδυτής μέσω της εταιρείας του Green Square Capital που διαχειρίζεται
προσωπικά περιουσιακά στοιχεία. Πριν από τον σημερινό του ρόλο ήταν Διευθύνων Εταίρος της
Novator LLP, μιας οικογενειακής εταιρείας επενδύσεων που ειδικεύεται στις άμεσες επενδύσεις στην
Κεντρική Ευρώπη. Ενώ βρισκόταν στη Novator, χρηματοδότησε και διαχειρίστηκε μια σειρά από
επενδύσεις στην Κεντρική Ευρώπη, μεταξύ των οποίων της Play, της κορυφαίας εταιρείας κινητής
τηλεφωνίας της Πολωνίας, της οποίας ήταν ένας εκ των ιδρυτών της. Πριν τη Novator ο κ. Γόντικας
ήταν επικεφαλής του τομέα επενδυτικής τραπεζικής της Merrill Lynch για την Κεντρική και Ανατολική
Ευρώπη, τη Μέση Ανατολή και την Αφρική και πριν από αυτό διετέλεσε για δώδεκα (12) έτη στέλεχος
της Credit Suisse First Boston. Ο κ. Γόντικας ήταν ένας από τους πρώτους επαγγελματίες του
χρηματοοικονομικού τομέα που δραστηριοποιήθηκαν στην Κεντρική Ευρώπη από το 1991. Έχει
συμμετάσχει σε πολλές από τις μεγαλύτερες εταιρείες της περιοχής τόσο ως επενδυτής όσο και ως
τραπεζικό στέλεχος και έχει πτυχίο Νομικής από το Πανεπιστήμιο της Οξφόρδης.
Δημήτριος Ανδριόπουλος – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος
Γεννημένος στην Πάτρα έχει ποικίλο επαγγελματικό υπόβαθρο και έχει συμμετάσχει στην ανώτατη
διοίκηση επώνυμων οργανισμών στον κλάδο των ακινήτων, του τουρισμού, της ναυτιλίας και των
τροφίμων. Πιο συγκεκριμένα υπήρξε Διευθύνων Σύμβουλος και μέτοχος της INTRADEVELOPMENT
A.E., εταιρεία ανάπτυξης και εκμετάλλευσης ακινήτων του ομίλου της ΙΝΤΡΑΚΟΜ (2003-2005),
Διευθύνων Σύμβουλος της REDS Α.Ε., εταιρεία ανάπτυξης ακινήτων του ομίλου της Ελληνικής
Τεχνοδομικής (1998-2002), Project Manager στην εταιρεία Superfast Ferries A.E. (1994-1997) κ.α. Το
2002 ίδρυσε την DIMAND Α.Ε., μία από τις κορυφαίες εταιρείες στον χώρο της ανάπτυξης ακινήτων,
που υλοποιεί έργα μεγάλης κλίμακας με έμφαση στα σύγχρονα βιοκλιματικά κτίρια γραφείων,
μεγάλου μεγέθους αστικές αναπλάσεις, σύνθετα έργα μικτών χρήσεων και ιδιωτικών αθλητικών
εγκαταστάσεων.
Νικόλαος-Ιωάννης Δήμτσας - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και Γενικός Διευθυντής Επενδύσεων (CIO)
O κ. Δήμτσας είναι Ηλεκτρολόγος Μηχανικός και Μηχανικός Υπολογιστών, απόφοιτος του Εθνικού
Μετσόβιου Πολυτεχνείου, με μεταπτυχιακές σπουδές στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) στο
Manchester Business School. Διαθέτει πολυετή και εκτεταμένη εμπειρία στη χρηματοοικονομική
διοίκηση επιχειρήσεων καθώς και στην αξιολόγηση και υλοποίηση επενδυτικών σχεδίων και
εταιρικών μετασχηματισμών. Το διάστημα 1997-2002 διατέλεσε Investor Relations Officer στις
εισηγμένες εταιρείες ETANE Α.Τ.Ε. και ΒΕΤΑΝΕΤ Α.Β.Ε.Ε., το διάστημά 2003-2005 Οικονομικός
Διευθυντής της εταιρείας INTRADEVELOPMENT Α.Ε. των Ομίλων INTRACOM και INTRALOT η οποία
ανέπτυξε το Στάδιο Γ. Καραϊσκάκης ενώ από τον Απρίλιο του 2005 έως τον Ιούνιο του 2019 διατέλεσε
Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Διοικητικών Δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
45
Δέσποινα Δαγτζή-Γιαννακάκη - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και Γενικός Διευθυντής Νομικών Υπηρεσιών
Η κα Δέσποινα Δαγτζή Γιαννακάκη είναι νομικός σύμβουλος στην Εταιρεία από το 2005 ως υπεύθυνη
του Νομικού Τμήματος Ιδιωτικού Δικαίου της Εταιρείας. Ξεκίνησε την επαγγελματική της
σταδιοδρομία το 1985 συνεργαζόμενη με δικηγορικά γραφεία στον Πειραιά ειδικευθείσα μεταξύ
άλλων στη Χρηματοδότηση της Ναυτιλίας, στις αγοραπωλησίες πλοίων, σε ίδρυση και εγκατάσταση
ελληνικών και ξένων υπεράκτιων εταιρειών και γενικότερα στο Εμπορικό και Εταιρικό Δίκαιο. Έχει
εργαστεί ως Νομικός Σύμβουλος στις εταιρείες REDS A.E. και INTRADEVELOPMENT A.E., ασχολούμενη
με τη σύναψη εμπορικών μισθώσεων (γραφείων και καταστημάτων) σε ψυχαγωγικά και εμπορικά
κέντρα και σε στάδια ποδοσφαίρου, με τη σύναψη συμβάσεων διαχείρισης, συντήρησης
εγκαταστάσεων, σύνταξη Κανονισμών Λειτουργίας Εμπορικών Κέντρων και οικιστικών
συγκροτημάτων, σύνταξη συστάσεων Οριζόντιας Ιδιοκτησίας, κ.α. Είναι απόφοιτος της Νομικής
Σχολής του Δημοκρίτειου Πανεπιστήμιου Θράκης και μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών.
Μιχάλης Αναστασόπουλος - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και Γενικός Διευθυντής Νομικών Υπηρεσιών
Ο κος Μιχάλης Αναστασόπουλος είναι νομικός σύμβουλος στην Εταιρεία υπεύθυνος του Νομικού
Τμήματος Δημοσίου Δικαίου της Εταιρείας. Έχει την ευθύνη νομικής και πολεοδομικής ωρίμανσης
και παρακολούθησης των έργων, επενδύσεων, αναπλάσεων και αστικών παρεμβάσεων που εντάσσει
στο σχεδιασμό της η Εταιρεία. Έχει διατελέσει μέλος επιστημονικών ενώσεων και ομάδων,
ερευνητικών προγραμμάτων και επιστημονικών περιοδικών, με αντικείμενο το περιβάλλον, την
πολεοδομία και χωροταξία. Έχει διατελέσει μέλος διοίκησης και νομικός σύμβουλος δημόσιων και
ιδιωτικών φορέων και εταιρειών διοίκησης, διαχείρισης και αξιοποίησης μεγάλων ακινήτων, με
αντικείμενο τη κατάρτιση προγραμμάτων ανάπλασης, το σχεδιασμό και την εφαρμογή επενδυτικών
σχεδίων, την πολεοδομική και περιβαλλοντική ωρίμανση, τη κατάρτιση νομοθετικού πλαισίου
αξιοποίησης ακινήτων και προώθησης επενδύσεων (Υπουργείο Πολιτισμού και Αθλητισμού,
Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας, Ολυμπιακά Ακίνητα ΑΕ, Πράσινο Ταμείο, ΕΤΑΔ ΑΕ,
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΕ κλπ.). Ο κος Αναστασόπουλος είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου
της Αθήνας και κάτοχος Μεταπτυχιακού Διπλώματος Σπουδών στο Δημόσιο Δίκαιο.
Όλγα Ίτσιου - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και Γενικός Διευθυντής Λειτουργιών της Εταιρείας
Η κα Ίτσιου διετέλεσε τεχνική διευθύντρια της εταιρείας DIMAND Α.Ε., ούσα υπεύθυνη για όλα τα
έργα του Ομίλου. Έχει εργαστεί ως Project Architect στο αρχιτεκτονικό γραφείο HOK International
Ltd στο Λονδίνο, ως Design Manager στην εταιρεία REDS Α.Ε. του Ομίλου ΕΛΛΑΚΤΩΡ και Design
Manager στην εταιρεία INTRADEVELOPMENT A.E., μέχρι να ενταχθεί στην ομάδα της DIMAND Α.Ε. το
2005. Είναι Αρχιτέκτων Μηχανικός απόφοιτη των University of Greenwich με BA (Hons) Architecture,
του Kingston University με Postgraduate Diploma in Architecture, του Kingston University με Post-
experience Certificate in the Professional Practice of Architecture (RIBA Part 3) και είναι μέλος του
Royal Institute of British Architects στο Ηνωμένο Βασίλειο (RIBA).
Εμμανουήλ (Μάνος) Πηλείδης – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ..
Ο κος Πηλείδης έχει συνολικά πάνω από σαράντα χρόνια επαγγελματική εμπειρία στην Νότιο
Αφρική, στο Ηνωμένο Βασίλειο και στην Ελλάδα όπου εγκαταστάθηκε μόνιμα το 1988. Έχει διατελέσει
ως τακτικός ελεγκτής σε μερικές από τις μεγαλύτερες βιομηχανικές και χρηματοοικονομικές εταιρείες
στην Ελλάδα, καθώς και σε εταιρείες εισηγμένες στις οργανωμένες αγορές των Ηνωμένων Πολιτειών
και σε διάφορες πολυεθνικές. Μέσα από αυτή την εμπειρία έχει αποκτήσει βαθιά γνώση σε θέματα
λογιστικής, ελεγκτικής και εταιρικής διακυβέρνησης. Ο κ. Πηλείδης ήταν από τους αρχικούς εταίρους
της Deloitte Ελλάδος και υπήρξε μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής της Deloitte από το 1993 έως το
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
46
2021, καθώς και Πρόεδρος της Deloitte Ελλάδος από τον Δεκέμβριο του 2015 μέχρι και τον Μάιο του
2019. Επίσης συμμετείχε στην Επιτροπή Εταίρων της Deloitte Central Mediterranean από το 2015
μέχρι το 2020. Ο κ. Πηλείδης είναι πτυχιούχος Εμπορικής, καθώς και κάτοχος μεταπτυχιακού
διπλώματος στη Λογιστική από το Πανεπιστήμιο του Νατάλ στη Νότιο Αφρική και του Diploma in
Corporate Governance από το Corporate Governance Institute και είναι μέλος του Σώματος Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών της Ελλάδος και του Ινστιτούτου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Νοτίου
Αφρικής.
Παναγιώτα (Πέγκυ) Αντωνάκου - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Η κα Αντωνάκου είναι Γενική Διευθύντρια Νοτιοανατολικής Ευρώπης της GOOGLE. Έχει βαθιά
εμπειρία στους τομείς του Μάρκετινγκ και της Γενικής Διοίκησης, αφού έχει στελεχώσει βασικές
θέσεις τόσο στην Ευρώπη όσο και στις ΗΠΑ. Εντάχτηκε στην ομάδα της Microsoft τον Φεβρουάριο
του 2012 ως Διευθύντρια Πωλήσεων και ανέλαβε την ηγεσία της εταιρείας ως Γενική Διευθύντρια τον
Νοέμβριο του ίδιου έτους. Αργότερα ανέλαβε εκτεταμένη ευθύνη ως Διευθύνουσα Σύμβουλος της
Ελλάδας, της Κύπρου και της Μάλτας. Πριν την Microsoft ήταν στην DELL S.A, όπου κατείχε τη θέση
της Γενικής Διευθύντριας Καταστημάτων Καταναλωτών και SMB για τη Νοτιοανατολική Ευρώπη και
Ιταλία. Είναι κάτοχος πτυχίου Διοίκησης Επιχειρήσεων από το Πανεπιστήμιο του Πειραιά και
πτυχίου MBA από το Πανεπιστήμιο του Michigan.
Νικόλαος Χαρίτος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Ο κος Χαρίτος είναι χρηματοοικονομικό στέλεχος με πάνω από 20 χρόνια εμπειρίας σε ανώτερους
ηγετικούς ρόλους στον τομέα των χρηματοοικονομικών και της διοίκησης επιχειρήσεων, σε άμεση
συνεργασία με διοικητικά συμβούλια, μετόχους, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και νομικούς
συμβούλους. Η τεχνογνωσία του, μεταξύ άλλων, είναι στους τομείς του οικονομικού και στρατηγικού
επιχειρηματικού σχεδιασμού, της διαχείρισης κρίσεων και κινδύνων, των ΔΠΧΑ, της
χρηματοοικονομικής ανάλυσης και του reporting. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία ως
ελεγκτής στην KPMG όπου εργάστηκε για πάνω από 10 χρόνια προτού υπηρετήσει σε ανώτερες
θέσεις οικονομικών υπηρεσιών στη MultiChoice Hellas και στη συνέχεια στον Ε. Ι. Παπαδόπουλο
(Danone). Μέχρι πολύ πρόσφατα εργαζόταν ως Chief Financial Officer της ABB στη Ρωσία και στις
χώρες της Κοινοπολιτείας Ανεξάρτητων Κρατών, όπου συνέβαλε καθοριστικά στην επιτάχυνση της
αύξησης των εσόδων μέσω του μετασχηματισμού συστημάτων και της γενικής αναδιοργάνωσης της
επιχείρησης. Πριν από αυτό υπηρέτησε για 8 χρόνια ως CFO της ΑΒΒ σε Ελλάδα και Κύπρο. Κατέχει
πτυχίο BSc στα Οικονομικά από το Πανεπιστήμιο Trent (με διάκριση) και μεταπτυχιακό στα
Οικονομικά από το Πανεπιστήμιο Carleton στον Καναδά.
Άννα Χαλκιαδάκη – Γενικός Διευθυντής Διοικητικών και Οικονομικών Υπηρεσιών
Διαθέτει πολυετή εμπειρία στον χώρο της ακίνητης περιουσίας. To 2010 συμμετείχε στην ομάδα
ίδρυσης της ΕΘΝΙΚΗ ΠΑΝΓΑΙΑ ΑΕΕΑΠ η οποία αργότερα απορροφήθηκε από την PRODEA
Investments, στην οποία κατείχε τη θέση του Αναπληρωτή Οικονομικού Διευθυντή, και είχε
σημαντικό ρόλο στην εισαγωγή των μετοχών της Grivalia Properties ΑΕΕΑΠ στο Χρηματιστήριο
Αθηνών. Πριν από τη Grivalia Properties ΑΕΕΑΠ, η κα Χαλκιαδάκη εργάστηκε στην Deloitte στην
παροχή ελεγκτικών και συμβουλευτικών υπηρεσιών σε εταιρείες του χρηματοπιστωτικού κλάδου.
Είναι κάτοχος πτυχίου στα Οικονομικά των Επιχειρήσεων (Business Economics) από το Anglia Ruskin
University, μεταπτυχιακού τίτλου στα Χρηματοοικονομικά από το University of Manchester και
μεταπτυχιακού τίτλου στη Στατιστική με εξειδίκευση στην αγορά ακινήτων από το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
47
Γ.4 Συμμετοχές μελών σε εταιρείες και οργανισμούς εκτός Ομίλου της Εταιρείας
Ονοματεπώνυμο
Α/Α
Επωνυμία νομικού προσώπου
Ιδιότητα
%
Συμμετοχής
ως
Μέτοχος/
Εταίρος
Κωνσταντίνος
Γόντικας του
Σπυρίδωνος
1
MILLWALL HOLDINGS PLC
Director,
Μέτοχος
3%
Δημήτριος
Ανδριόπουλος
του Ανδρέα
1
DPN TOYΡΙΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Μέλος Δ.Σ.,
Μέτοχος
85%
2
DAMEN HOLDINGS LIMITED
Μέτοχος
85%
3
WISELIVE SERVICES LIMITED
Μέτοχος
85%
4
LANOGREBE HOLDINGS LIMITED
Μέτοχος
85%
5
MURRIS LTD
Μέτοχος
85%
6
VINEYARD ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέτοχος
85%
7
DIMPER SPORTS and EVENTS
MANAGEMENT LTD
Μέτοχος
100%
8
VEROZION ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ
ΑΞΙΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Μέλος Δ.Σ.,
Μέτοχος
100%
9
RAVENTUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ
ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Μέλος Δ.Σ.,
Μέτοχος
50%
10
VLEDIA LTD
Μέτοχος
75%
11
SIPAURA LTD
Μέτοχος
75%
12
ΔΡΟΜΕΥΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ.,
Μέτοχος
75%
Νικόλαος –
Ιωάννης
Δήμτσας του
Πέτρου-
Δημητρίου
1
DPN TOYΡΙΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Μέλος Δ.Σ.,
Μέτοχος
5%
2
DAMEN HOLDINGS LIMITED
Μέτοχος
5%
3
WISELIVE SERVICES LIMITED
Μέτοχος
5%
4
LANOGREBE HOLDINGS LIMITED
Μέτοχος
5%
5
MURRIS LTD
Μέτοχος
5%
6
VINEYARD ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέτοχος
5%
Δέσποινα
Δαγτζή –
Γιαννακάκη του
Σταύρου
1
DPN TOYΡΙΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
Μέλος Δ.Σ.
-
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
48
Ονοματεπώνυμο
Α/Α
Επωνυμία νομικού προσώπου
Ιδιότητα
%
Συμμετοχής
ως
Μέτοχος/
Εταίρος
2
RAVENTUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Μέλος Δ.Σ.
-
3
VEROZION ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ
ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Μέλος Δ.Σ.
-
Παναγιώτα
Αντωνάκου του
Λεωνίδα
1
ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ.
-
2
BLUEPIN ΜΟΝ. ΙΚΕ
Μέτοχος
100%
Κατά την 31.12.2022 τα κατωτέρω μέλη του Δ.Σ. και ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη, κατείχαν τις
ακόλουθες κοινές μετοχές εκδόσεως της Εταιρείας:
Μέλη Δ.Σ. / Ανώτατα Διευθυντικά
Στελέχη
Αριθμός κοινών
μετοχών
% επί του Μετοχικού
Κεφαλαίου
Ανδριόπουλος Δημήτριος του Ανδρέα
10.073.631
53,9265%
Δήμτσας Νικόλαος-Ιωάννης του
Πέτρου-Δημητρίου
592.673
3,1727%
Αντωνάκου Παναγιώτα (Πέγκυ) του
Λεωνίδα
6.000
0,0321%
Αναστασόπουλος Μιχαήλ του
Δημητρίου
5.000
0,0269%
Κωνσταντίνος Γόντικας του
Σπυρίδωνος
3.300
0,0177%
Χαλκιαδάκη Άννα του Αντωνίου
750
0,0040%
Ίτσιου Όλγα του Αναστασίου
700
0,0037%
Πηλείδης Εμμανουήλ (Μάνος) του
Αχιλλέα
600
0,0032%
Χαρίτος Νικόλαος του Παναγή
300
0,0016%
Δαγτζή-Γιαννακάκη Δέσποινα του
Σταύρου
120
0,0006%
Γ.5. Συνεδριάσεις Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει είτε στην έδρα της Εταιρείας, είτε εκτός έδρας, είτε και με
τηλεδιάσκεψη σύμφωνα με το Καταστατικό, κάθε φορά που ο Νόμος ή οι ανάγκες το απαιτούν. Κατά
την διάρκεια της χρήσης 2022, το Δ.Σ. της Εταιρείας πραγματοποίησε 40 συνεδριάσεις, στις οποίες
έχουν παραστεί αυτοπροσώπως (δια ζώσης ή μέσω τηλεδιάσκεψης) άπαντα τα μέλη του Δ.Σ.
Σημειώνεται ότι πέραν των 40 ως άνω συνεδριάσεων, το Δ.Σ. έλαβε 3 αποφάσεις χωρίς προηγούμενη
συνεδρίαση αλλά με προσυπογραφή από όλα τα μέλη των σχετικών πρακτικών (άρθρο 94 παρ. 1 του
Ν. 4548/2018).
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
49
Γ.6 Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
Γ.6.1 Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017, όπως
τροποποιήθηκε με τον Ν.4706/2020 και ισχύει, και ειδικότερα με την από 09.06.2022 απόφαση της
Έκτακτης Αυτόκλητης Καθολικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, σύμφωνα με την οποία η
Επιτροπή Ελέγχου ορίστηκε ως τριμελής επιτροπή αποτελούμενη από δύο (2) ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1) μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου, με θητεία ανάλογη με τη θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Ακολούθως, με την από 09.06.2022 απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρείας, σε συνέχεια της ανωτέρω
απόφασης της Έκτακτης Αυτόκλητης Καθολικής Γενικής Συνέλευσης, ορίστηκαν τα μέλη της
Επιτροπής και με το από 09.06.2022 πρακτικό της Επιτροπής Ελέγχου αποφασίστηκε η συγκρότησή
της σε σώμα και ο ορισμός του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, κ. Νικόλαου Χαρίτου, ως
Προέδρου αυτής. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία είχε συστήσει προαιρετική Επιτροπή Ελέγχου ως
ανεξάρτητη επιτροπή την 14.2.2022.
Επομένως, η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας απαρτίζεται από τα κατωτέρω πρόσωπα:
Ονοματεπώνυμο
Θέση
Ιδιότητα
Χαρίτος Νικόλαος του Παναγή
Πρόεδρος
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Γόντικας Κωνσταντίνος του
Σπυρίδωνος
Μέλος
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Πηλείδης Εμμανουήλ του
Αχιλλέα
Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
H ως άνω σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του άρθρου 44 του
Ν.4449/2017, όπως ισχύει, καθώς το σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου πληροί τις
προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 4 του Ν. 3016/2002, όπως ισχύει και του άρθρου 9 του Ν.
4706/2020, τόσο κατά την ημερομηνία εκλογής τους όσο και κατά την κατά την ημερομηνία σύνταξης
της ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα
που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, και ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτει
επαρκή γνώση στην ελεγκτική ή λογιστική και το οποίο παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις
της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Συγκεκριμένα, σύμφωνα με την από 09.06.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
και επιπλέον όπως αποδεικνύεται από τα βιογραφικά σημειώματά τους διαπιστώνεται ότι διαθέτουν
επαρκή γνώση στον τομέα δραστηριότητας της Εταιρείας (Real Estate, Real Estate Investment and
Services Development). Ειδικότερα, ο κ. Γόντικας είναι Σύμβουλος Επιχειρήσεων με σημαντική διεθνή
εμπειρία σε θέματα επενδύσεων και επενδυτικής τραπεζικής καθώς επίσης και δομημένων
χρηματοδοτήσεων, μεταξύ άλλων στον κλάδο της ανάπτυξης ακινήτων (GTC/Πολωνία,
Fotex/Ουγγαρία). Ο κ. Πηλείδης, διαθέτει πολυετή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική,
λόγω της ιδιότητός του ως ορκωτού ελεγκτή λογιστή (AM ΣΟΕΛ 12021) στην ελεγκτική εταιρεία
DELOITTE Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ επί σειρά ετών μεταξύ των οποίων και σε εταιρείες
Real Estate όπως Όμιλος Sonae Χαραγκιώνη και Trivillage Developments. Ο κ. Χαρίτος είναι
οικονομολόγος με μεγάλη εμπειρία σε θέματα λογιστικής και οικονομικών καθώς διατέλεσε επί σειρά
ετών Γενικός Οικονομικός Διευθυντής (CFO) της ΑΒΒ Ρωσίας, Ελλάδος και Κύπρου με ισχυρή
παρουσία στον χώρο κατασκευής δικτύων και προμηθευτής ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων σε
μεγάλα ακίνητα, βιομηχανίες και υποδομές. Επίσης, ο κ. Χαρίτος διετέλεσε κατά το διάστημα 1985-
1997 διευθυντικό στέλεχος στο ελεγκτικό τμήμα της εταιρείας KPMG.
Η Επιτροπή Ελέγχου με το από 09.06.2022 πρακτικό συγκροτήθηκε εκ νέου σε σώμα με τη νέα της
σύνθεση. Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει κανονισμό λειτουργίας, ο οποίος ορίζει λεπτομερώς τη
σύνθεση, τις αρμοδιότητες και τη λειτουργία της και ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
50
της Εταιρείας (Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου), σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία.
Ο ισχύων Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου εγκρίθηκε στην από 14.02.2022
συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου και με το από 14.02.2022 πρακτικό Δ.Σ. της Εταιρείας.
Σύμφωνα με τον Κανονισμό της Επιτροπής Ελέγχου:
► Η Επιτροπή αποσκοπεί στην υποστήριξη του Δ.Σ. της Εταιρείας με σκοπό την
αποτελεσματικότερη εποπτεία του όσον αφορά τη διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου και
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου (ΣΕΕ) και του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ), καθώς και σε θέματα της
πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης.
► Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως. Η Επιτροπή δύναται να
συγκαλείται είτε με πρόσκληση είτε και αυτόκλητα, εφόσον παρίστανται όλα τα μέλη της. Η
Επιτροπή Ελέγχου βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν υπάρχει πλειοψηφία
των μελών της στις συνεδριάσεις οι οποίες διεξάγονται είτε με φυσική παρουσία είτε
απομακρυσμένα (μέσω τηλεδιάσκεψης ή βιντεοκλήσης), ενώ δεν επιτρέπεται η συμμετοχή
δια αντιπροσώπου. Οι αποφάσεις λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των
παρευρισκόμενων μελών, ενώ σε περίπτωση ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου.
Επιπλέον, δύναται να διοργανώνει συναντήσεις με τον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου, με την ανώτατη εκτελεστική διοίκηση και με τους τακτικούς ελεγκτές, καθώς και με
οποιοδήποτε πρόσωπο κρίνει ότι μπορεί να συνδράμει στο έργο της. Η Επιτροπή καταρτίζει
και υποβάλλει στο Δ.Σ. Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων, η οποία απευθύνεται στην ετήσια Γενική
Συνέλευση των μετόχων. Όταν απαιτείται υποβάλλει έκτακτες αναφορές σχετικά με
σημαντικά θέματα.
► Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής αφορούν, μεταξύ άλλων, την παρακολούθηση της
διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου και την επισκόπηση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ενημερώνοντας σχετικά το Δ.Σ., την εξέταση των κινδύνων που
επιδρούν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τη διαδικασία επιλογής των ορκωτών
ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών και την επισκόπηση της ανεξαρτησίας τους
Επιπλέον, η Επιτροπή υποστηρίζει το Δ.Σ., ως προς τη διασφάλιση της επαρκούς και
αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και Συστήματος
Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) της Εταιρείας, με συγκεκριμένες αρμοδιότητες ενώ
παράλληλα παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου, της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.
Σε ετήσια βάση, η Επιτροπή προβαίνει σε αυτο-αξιολόγηση του έργου της, της λειτουργίας της και
των συνολικών προσόντων των μελών της. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής αξιολογείται
σε τακτική βάση (και τουλάχιστον κάθε 3 έτη) αναφορικά με την καταλληλότητα και την
αποτελεσματικότητά του. Εφόσον απαιτείται επικαιροποιείται και υποβάλλεται στο Δ.Σ. προς
έγκριση.
Στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τον Κανονισμό
Λειτουργίας της, η Επιτροπή κατά τη διάρκεια του 2022 συνεδρίασε δεκαεπτά (17) φορές. Στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετείχε το σύνολο των μελών της και οι αποφάσεις της
αποτυπώνονται στα σχετικά πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από όλα τα μέλη της. Δεν υπήρξε
διαφωνία επί κανενός θέματος.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
51
Σημειώνεται ότι πέρα των συνεδριάσεων, τα μέλη της Επιτροπής βρίσκονται σε τακτική επαφή
μεταξύ τους και συνεργάζονται στενά και συντονισμένα με την ανώτερη Διοίκηση της Εταιρείας, τον
Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας, την
εταιρεία «Deloitte Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Α.Ε.» (εφεξής «Deloitte»), η οποία
ορίσθηκε με την από 07.09.2022 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας και τους
ανεξάρτητους εκτιμητές.
Συνοπτική περιγραφή του έργου και των δραστηριοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου, περιλαμβάνεται
στην Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων αυτής, η οποία έχει ενταχθεί διακριτά στην Ετήσια Ενοποιημένη
Χρηματοοικονομική Έκθεση της Εταιρείας.
Γ.6.2 Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει συσταθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις των διατάξεων
του Ν. 4706/2020 (παρ. 1, 2 και 3 του άρθρ. 10 και τα άρθρ. 11 και 12), σύμφωνα με την από 22.03.2022
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου περί συγχώνευσης των δύο χωριστά προβλεπόμενων στο
νόμο αυτών επιτροπών (Αποδοχών αφενός και Υποψηφιοτήτων αφετέρου) και διορισμού των μελών
της ενιαίας, νεοσυσταθείσας Επιτροπής καθώς και το από 09.06.2022 πρακτικό της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων περί συγκρότησής της εκ νέου σε σώμα και ορισμού του ανεξάρτητου
μη εκτελεστικού μέλους, κας Παναγιώτας Αντωνάκου , ως Προέδρου αυτής. Η Επιτροπή Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων με το από 23.03.2022 πρακτικό της, εισηγήθηκε την έγκριση από το Δ.Σ. του
Κανονισμού Λειτουργίας της, τον οποίο το Διοικητικό Συμβουλίου ενέκρινε στην από 24.03.2022
συνεδρίασή του. Σημειώνεται ότι η Πολιτική Αποδοχών που ακολουθεί η Εταιρεία έχει εγκριθεί από
την από 22.03.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τα εξής μέλη:
Ονοματεπώνυμο
Θέση
Ιδιότητα
Αντωνάκου Παναγιώτα του
Λεωνίδα
Πρόεδρος
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Χαρίτος Νικόλαος του Παναγή
Μέλος
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
Πηλείδης Εμμανουήλ του
Αχιλλέα
Μέλος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η ως άνω σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του
ν. 4706/2020, όπως ισχύει, και το σύνολο των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
σύμφωνα και με την από 09.06.2022 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας πληροί
τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, τόσο κατά την ημερομηνία εκλογής
τους όσο και κατά την ημερομηνία σύνταξης της ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η θητεία των μελών της Επιτροπής θα είναι τριετής, ήτοι ανάλογη με τη θητεία των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και διαρκεί μέχρι τη λήξη της θητείας του
Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα να παραταθεί μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση,
που θα συγκληθεί μετά τη λήξη της θητείας της. Η συμμετοχή στην Επιτροπή δεν αποκλείει τη
δυνατότητα συμμετοχής σε άλλες επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον η συμμετοχή αυτή
δεν είναι ασυμβίβαστη με τον σκοπό της Επιτροπής και δεν επηρεάζει την ορθή εκτέλεση των
καθηκόντων του προσώπου ως μέλους της Επιτροπής.
Η λειτουργία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διέπεται από ανεξάρτητο Κανονισμό
Λειτουργίας ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (Κανονισμός Λειτουργίας
Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων) σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
52
Σύμφωνα με τον Κανονισμό της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων:
► Η Επιτροπή συνεδριάζει μετά από πρόσκληση του Προέδρου της τουλάχιστον 4 φορές
ετησίως και εκτάκτως και σε κάθε περίπτωση πριν από την κατάρτιση και έγκριση από το
Διοικητικό Συμβούλιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών που προβλέπει το άρθρο 112 του Ν.
4548/2018. Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή μπορεί να συνεδριάζει οποτεδήποτε ακόμα και
χωρίς να έχει αποσταλεί πρόσκληση, εφόσον παρίστανται όλα τα μέλη της και κανένα δεν
αντιτίθεται στη συνεδρίαση και τη λήψη των αποφάσεων. Ο Γενικός Διευθυντής Διοικητικών
και Οικονομικών Υπηρεσιών («CFO») και η ΗR Director οφείλουν να παρίστανται στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής, εφόσον προσκαλούνται αρμοδίως. Η Επιτροπή δύναται να
προσκαλεί στις συνεδριάσεις της, οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, στέλεχος
της Εταιρείας ή του Ομίλου στον οποίο ανήκει η Εταιρεία ή οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο
κρίνει ότι δύναται να συνδράμει στο έργο της, με την προϋπόθεση ότι δεν εξετάζονται θέματα
που σχετίζονται με τις δικές τους αποδοχές ή με τη δική τους θέση και εξέλιξη στην Εταιρεία.
► Ο ρόλος της Επιτροπής, επί τη βάσει των επιμέρους αρμοδιοτήτων που της έχουν ανατεθεί,
συνίσταται στην συνδρομή, υποβοήθηση και υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας σε ό,τι αφορά α) στα θέματα αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με
το άρθρο 110 του Ν.4548/2018, καθώς και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, και
ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και στα θέματα που σχετίζονται με
την κατάρτιση της πολιτικής αποδοχών και της έκθεσης αποδοχών, που προβλέπουν οι
διατάξεις των άρθρων 110 έως 112 του Ν. 4548/2018 και β) στη διαδικασία ανάδειξης
υποψηφίων, στο σχεδιασμό πλάνου διαδοχής και για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και τα ανώτατα διοικητικά στελέχη, λαμβάνοντας υπόψιν παράγοντες και τα κριτήρια που
καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας που υιοθετεί.
► Κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής είναι, μεταξύ άλλων, η υποβολή προτάσεων προς το
Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου και
τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν σε αυτήν, η εποπτεία της εφαρμογής της, η
εξέταση της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, ο εντοπισμός προσώπων κατάλληλων για την
απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και η εφαρμογή της
καθορισμένης στον Κανονισμό λειτουργίας διαδικασίας ανάδειξης υποψηφιοτήτων, η
κατάρτιση και η παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ.
της Εταιρείας, η συνδρομή στην αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου και
της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου, η παρακολούθηση της υλοποίησης της
διαδικασίας εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των διευθυντικών
στελεχών, καθώς και των λοιπών στελεχών της Εταιρείας.
Σε ετήσια βάση η Επιτροπή προβαίνει η ίδια σε επισκόπηση του έργου της και συντάσσει σχετική
έκθεση, την οποία υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Ο Κανονισμός αναθεωρείται
αποκλειστικά με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, μετά από σχετική εισήγηση της Επιτροπής.
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε
πέντε (5) συνεδριάσεις, στις οποίες παραστάθηκαν αυτοπροσώπως άπαντα τα μέλη αυτής. Οι
αποφάσεις της αποτυπώνονται στα σχετικά πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από όλα τα μέλη της.
Δεν υπήρξε διαφωνία επί κανενός θέματος.
Αναφορικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σημειώνεται ότι η
Επιτροπή κατά τη διάρκεια των ανωτέρω συνεδριάσεών της ασχολήθηκε με ζητήματα τα οποία
άπτονται των αρμοδιοτήτων της, τα κυριότερα εκ των οποίων συνοψίζονται ως εξής:
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
53
α. Επισκόπηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής και υποβολή προς έγκριση από το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας
β. Επισκόπηση της Πολιτικής Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου, της Πολιτικής
Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ. και της Πολιτικής εκπαίδευσης μελών του Δ.Σ., διευθυντικών
στελεχών και λοιπών στελεχών της Εταιρείας και υποβολή προς έγκριση από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας.
γ. Πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για υποβολή προς προέγκριση από την Τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας των ετήσιων μεικτών αμοιβών για τη χρήση 2022 και των
μηνιαίων μεικτών αμοιβών από 01.01.2023 έως και την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2023
στα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
δ. Επισκόπηση του προϋπολογισμού για εκπαίδευση μελών Δ.Σ. και εργαζόμενων Εταιρείας έτους
2023 και υποβολή προς έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο του
ευρύτερου προϋπολογισμού.
ε. Υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με αποδοχές προσώπων που
εμπίπτουν στην Πολιτική Αποδοχών.
Δ. Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και Διαχείρισης
Κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Δ.1 Εισαγωγή στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Το Δ.Σ. έχει θεσπίσει κατάλληλες πολιτικές, ώστε η άσκηση του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και
των εταιρειών του Ομίλου να είναι αποτελεσματική και έχει συγκροτήσει την Επιτροπή Ελέγχου για
την επίβλεψη της εφαρμογής των εν λόγω πολιτικών.
Η Επιτροπή Ελέγχου εποπτεύει τους εσωτερικούς χρηματοοικονομικούς ελέγχους της Εταιρείας και
παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου.
Στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται
η πρώτη, δεύτερη και τρίτη γραμμή άμυνας όπως προβλέπεται από το «μοντέλο των Τριών Γραμμών»
(“Three Lines Model”).
Η πρώτη γραμμή άμυνας περιλαμβάνει τις Διευθύνσεις/Τμήματα/Μονάδες της Εταιρείας, που
φέρουν την ευθύνη για την εφαρμογή των καταγεγραμμένων Διαδικασιών, την παρακολούθηση,
αξιολόγηση και ελαχιστοποίηση του κινδύνου, που απορρέει από τις δραστηριότητες τους, σύμφωνα
με τη Στρατηγική Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου και τις
κατευθυντήριες γραμμές του Δ.Σ.
Στη δεύτερη γραμμή της Εταιρείας ανήκουν η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και η Μονάδα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης οι οποίες υποστηρίζουν την ανάπτυξη διαδικασιών και δικλείδων
ασφαλείας και συμβάλλουν στην παρακολούθησή τους, οι οποίες αναπτύσσονται και εκτελούντα
από την πρώτη γραμμή, τις επιχειρησιακές μονάδες. Στην τρίτη γραμμή ανήκει η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Η Μονάδα αυτή λειτουργεί με τον τρόπο που ορίζεται από τον
Κώδικα Δεοντολογίας και το Διεθνές Πλαίσιο για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού
Ελέγχου (IPPF) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών, το Ν. 4706/2020 και τις σχετικές αποφάσεις
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και διαθέτει σχετικό Κανονισμό Λειτουργίας της. Η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
54
Δ.2 Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας συστάθηκε και λειτουργεί σύμφωνα με τον
Ν.4706/2020 με την από 22.03.2022 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Με την
από 4.5.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έγινε η πλήρης έξω-ανάθεση της
λειτουργίας της Μονάδος Διαχείρισης Κινδύνων σε συμβουλευτική εταιρεία και συγκεκριμένα στην
εταιρεία Grant Thornton.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων λειτουργεί ως ανεξάρτητη δραστηριότητα με διοικητική αναφορά
στο Διευθύνοντα Σύμβουλο (Chief Executive Officer – «CEO») και λειτουργική αναφορά στην Επιτροπή
Ελέγχου.
Επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων ορίζεται ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων.
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, στον οποίο
περιλαμβάνονται αναλυτικά οι αρμοδιότητες της Μονάδας καθώς και του επικεφαλής της και οι
γραμμές αναφοράς.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων, διορίζεται από το Δ.Σ. και είναι αρμόδιος για την
αποτελεσματική λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων στην Εταιρεία. Συνδράμει το Δ.Σ. και τη Διοίκηση
της Εταιρείας στην αναγνώριση, αξιολόγηση και αντιμετώπιση των γεγονότων εκείνων που μπορούν
να δημιουργήσουν κίνδυνο στην ομαλή λειτουργία της Εταιρείας.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
► Υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα διαχείρισης κινδύνων, μηχανισμών
ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης.
► Συλλογή και ο συντονισμός, της αναγνώρισης και του προσδιορισμού των κινδύνων και των
δικλείδων ασφαλείας περιορισμού τους, από όλες τις διευθύνσεις, τμήματα και λειτουργίες
της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου. Η ιεράρχησή τους, βάσει της πιθανότητας
εμφάνισής τους και των επιπτώσεων που θα προκαλέσουν, εάν συμβούν. Ειδικότερα,
αναγνωρίζει, αξιολογεί, ελέγχει και παρακολουθεί:
o τους Λειτουργικούς Κινδύνους,
o τους Χρηματοοικονομικούς Κινδύνους,
o τους Στρατηγικούς Κινδύνους,
o τους Κινδύνους Κανονιστικής Συμμόρφωσης,
o τους Κινδύνους Ασφάλειας Πληροφοριακών Συστημάτων,
o τους Κινδύνους Προστασίας Δεδομένων,
o τους Κινδύνους Συστημάτων Διαχείρισης Ποιότητας,
o τα πλάνα Επιχειρησιακής Συνέχειας (Business Continuity Plan-BCP/ Disaster Recovery
Plan – DRP.
► Διαμόρφωση και εισήγηση προς τη Διοίκηση, τις Διευθύνσεις, Τμήματα και Μονάδες της
Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου, κατάλληλων πολιτικών και διαδικασιών
προκειμένου οι υπηρεσιακές μονάδες της Εταιρείας και του Ομίλου, να αναγνωρίζουν,
αξιολογούν και αντιμετωπίζουν λειτουργικούς κινδύνους που συνδέονται με τις εργασίες
τους, καθώς και τη σύνταξη σχεδίων Επιχειρησιακής Συνέχειας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
55
► Διασφάλιση των γνωστοποιήσεων που σχετίζονται με τους κινδύνους κατά την σύνταξη της
Ετήσιας Έκθεσης που αφορά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και του
Ομίλου.
► Πρόληψη, αντιμετώπιση και καταστολή ενδεχόμενων κινδύνων που σχετίζονται με απάτη, σε
συνεργασία με άλλες σχετικές διευθύνσεις, τμήματα ή υπηρεσίες της Εταιρείας και των
εταιρειών του Ομίλου.
► Διοργάνωση εκπαιδευτικών προγραμμάτων που σχετίζονται με τη διαχείριση κινδύνων.
► Σύνταξη γραπτών ενημερώσεων προς τη Διοίκηση επί θεμάτων «Διαχείρισης Κινδύνων» όταν
απαιτείται και η σύνταξη ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και
στο Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου, σχετικά με τα πεπραγμένα της Μονάδας,
συμπεριλαμβανομένων και τυχόν προτάσεων.
Δ.3 Μονάδα Κανονιστική Συμμόρφωσης
Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας συστάθηκε και λειτουργεί σύμφωνα με τον
Ν.4706/2020 με την από 22.03.2022 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Με την
από 4.5.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έγινε η πλήρης έξω-ανάθεση της
λειτουργίας της Μονάδος Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε συμβουλευτική εταιρεία και συγκεκριμένα
στην εταιρεία Grant Thornton.
Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης λειτουργεί ως ανεξάρτητη δραστηριότητα με διοικητική
αναφορά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο (Chief Executive Officer – «CEO») και λειτουργική αναφορά στην
Επιτροπή Ελέγχου.
Επικεφαλής της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης ορίζεται ο Υπεύθυνος Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης, στον
οποίο περιλαμβάνονται αναλυτικά οι αρμοδιότητες της Μονάδας καθώς και του επικεφαλής της και
οι γραμμές αναφοράς.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης, διορίζεται από το Δ.Σ. και έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες
αρμοδιότητες:
► Υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα διαχείρισης κινδύνων, μηχανισμών
ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης.
► Παρακολούθηση των κινδύνων μη συμμόρφωσης με την νομοθεσία, τόσο την Ελληνική όσο
και των χωρών δραστηριοποίησης της Εταιρείας και του Ομίλου και τα ρυθμιστικά πλαίσια
αυτών, καθώς επίσης η παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τις επιμέρους ρυθμιστικές
διατάξεις φορέων (πχ η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς), τα αρμόδια υπουργεία (πχ, Ανάπτυξης,
Οικονομικών, Περιβάλλοντος και Ενέργειας κλπ.) καθώς και με τις ρυθμιστικές διατάξεις
οποιουδήποτε άλλου φορέα επηρεάζει τη λειτουργεία της Εταιρείας και του Ομίλου.
► Εφαρμογή και η συνεχής τήρηση, μέσω και της πραγματοποίησης ειδικών για το σκοπό αυτών
ελεγκτικών εργασιών:
► του Κανονισμού Λειτουργίας,
► των Πολιτικών της Εταιρείας και του Ομίλου,
► των Διαδικασιών της Εταιρείας και του Ομίλου,
► των Οδηγιών της Εταιρείας και του Ομίλου.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
56
► Διασφάλιση της συμμόρφωσης του περιεχομένου της Ετήσιας Έκθεσης που αφορά την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με το ρυθμιστικό
πλαίσιο, που κάθε φορά ισχύει.
► Εκτίμηση του εάν οι εσωτερικές Πολιτικές, Διαδικασίες και Οδηγίες της Διοίκησης, συνάδουν
με το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο και να εισηγείται τυχόν τροποποιήσεις
όποτε απαιτείται.
► Πρόληψη, αντιμετώπιση και καταστολή ενδεχόμενων κινδύνων που σχετίζονται με απάτη, σε
συνεργασία με άλλες σχετικές διευθύνσεις, τμήματα ή υπηρεσίες της Εταιρείας και του
Ομίλου.
► Ενημέρωση και συλλογή κάθε νόμου και απόφασης των εποπτικών και κανονιστικών αρχών
και φορέων και την ανάπτυξη κατάλληλου συστήματος παρακολούθησης της συμμόρφωσης
με αυτούς, σύμφωνα με τις υποχρεώσεις που απορρέουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο.
► Διοργάνωση εκπαιδευτικών προγραμμάτων που σχετίζονται με την κανονιστική
συμμόρφωση.
► Επιλύει και γνωμοδοτεί αρχικά και παραπέμπει όπου υπάρχει αδυναμία ή αμφιβολία, στο Δ.Σ,
θέματα που σχετίζονται με την ερμηνεία των Πολιτικών, Διαδικασιών και Οδηγιών της
Διοίκησης, ειδικότερα δε, θέματα «Σύγκρουσης Συμφερόντων» και «Συναλλαγές
Συνδεδεμένων Μερών».
► Σύνταξη γραπτών ενημερώσεων προς τη Διοίκηση επί θεμάτων «Κανονιστικής
Συμμόρφωσης» όταν απαιτείται και η σύνταξη ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων προς τον
Διευθύνοντα Σύμβουλο και στο Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου, σχετικά με τα πεπραγμένα
της Μονάδας, συμπεριλαμβανομένων και τυχόν προτάσεων.
Δ.4 Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Ο Εσωτερικός Έλεγχος στην Εταιρεία λειτουργεί στην Εταιρεία από το Σεπτέμβριο του 2019 και
αποτελεί μία ανεξάρτητη και αντικειμενική διαβεβαιωτική και συμβουλευτική οργανωτική μονάδα,
με σκοπό να προσθέτει αξία και να παρακολουθεί και να βελτιώνει τις λειτουργίες της Εταιρείας. Ο
Εσωτερικός Έλεγχος στοχεύει να συμβάλλει ενεργά στην επίτευξη των στρατηγικών στόχων της
Εταιρείας υιοθετώντας μία συστηματική και επαγγελματική προσέγγιση στην αξιολόγηση και
βελτίωση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης, του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων και του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με τον Ν.4706/2020 με την από
22.03.2022 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας σύμφωνα με σχετική ομόφωνη
απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία λήφθηκε στην από 23.03.2022 συνεδρίασή της.
Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Δ.Σ. το οποίο είναι αρμόδιο και για
την τυχόν αντικατάστασή του, αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας και υπάγεται
διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης
υπάλληλος της Εταιρείας, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την
άσκηση των καθηκόντων του, διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και τη σχετική επαγγελματική
εμπειρία, πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας που προβλέπονται στο άρθρο 9 του Ν. 4706/2020 και δεν
έχει στενούς δεσμούς με οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και
οποιασδήποτε εταιρείας του Ομίλου, ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
57
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, στον οποίο
περιλαμβάνονται αναλυτικά οι αρμοδιότητες της Μονάδας καθώς και του επικεφαλής της και οι
γραμμές αναφοράς.
Δ.5 Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και
Διαχείρισης Κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου,
με σκοπό την περιφρούρηση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς και
τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. Παρακολουθεί την εφαρμογή
της εταιρικής στρατηγικής και την επανεξετάζει τακτικά. Ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους
που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου,
όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση θεωρείται ότι καλύπτει όλους
τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών
ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης
κινδύνων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, με την υποστήριξη των Επιτροπών του, στο πλαίσιο της
εξέτασης της εταιρικής στρατηγικής και των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων, υιοθετεί τις
κατάλληλες πολιτικές που αποσκοπούν στη διασφάλιση επαρκούς και αποτελεσματικού Σ.Ε.Ε. για
την Εταιρεία και τον Όμιλο. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη της ανάπτυξης και ενσωμάτωσης των
κατάλληλων ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών ανάλογα με τη φύση των εργασιών και τους
αναληφθέντες κινδύνους, της αξιολόγησης των αδυναμιών που προκύπτουν και της λήψης των
απαιτούμενων διορθωτικών μέτρων.
Δ.6 Κώδικας Επιχειρηματικής Δεοντολογίας και Ηθικής
H Εταιρεία έχει θέσει σε ισχύ Κώδικα Επιχειρηματικής Δεοντολογίας και Ηθικής (αναρτημένος και
στον ιστότοπο της Εταιρείας), ο οποίος μεταξύ άλλων προβλέπει δικλείδες ασφαλείας για την
προστασία της φήμης και με σκοπό την περιφρούρηση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας
και του Ομίλου.
Δ.7 Πληροφοριακά συστήματα
Η Εταιρεία λειτουργεί πληροφοριακά συστήματα για την υποστήριξη των εταιρικών της σκοπών
τηρώντας διαδικασίες ασφαλείας και ειδικότερα: δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας (καθημερινά,
μηνιαία και ετήσια), διαδικασία επαναφοράς, disaster recovery plan, αρχείο καταγραφής
περιστατικών, καθώς επίσης και λογισμικό αντιιών (antivirus security), προστασία ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου (email security) και τείχος προστασίας (firewall).
Επίσης, η Εταιρεία πιστοποιήθηκε στις 23.01.2023 για το σύστημα διαχείρισης της ασφάλειας
πληροφοριών που εφαρμόζει κατά το πρότυπο ΕΛΟΤ ISO/IEC 27001:2013. Η πιστοποίηση αυτή είναι
το αποτέλεσμα της ανεξάρτητης διαδικασίας ελέγχου και αξιολόγησης, η οποία πραγματοποιήθηκε
από την EUROCERT Α.Ε. και διαπιστώθηκε ότι πληρούνται όλες οι προδιαγραφές, βάσει του
προτύπου. Με την πιστοποίηση κατά ISO 27001:2013 η Εταιρεία υιοθετεί τις αυστηρές απαιτήσεις
του διεθνούς προτύπου συστημάτων διαχείρισης ασφάλειας πληροφοριών. Η πιστοποίηση αποτελεί
έμπρακτη αναγνώριση της δέσμευσης της Εταιρείας για συνεχή ανάπτυξη και αξιολόγηση των
διαδικασιών της, για εφαρμογή υψηλής ποιότητας προτύπων στις υπηρεσίες της, καθώς και για την
προσήλωσή της στην ασφαλή διαχείριση των δεδομένων των πελατών και των συνεργατών της.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
58
Δ.8 Παρακολούθηση
Υποβάλλονται τακτικά εκθέσεις (τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση) στη Διοίκηση της Εταιρείας, την
Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τις δραστηριότητες του Ομίλου και τις
χρηματοοικονομικές επιδόσεις του.
Η Επιτροπή Ελέγχου εποπτεύει τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και συνδράμει το
Διοικητικό Συμβούλιο σε συναφή θέματα. Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου έχει αρμοδιότητες σχετικά
με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και συναφείς γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας,
όπως ενδεικτικά και όχι περιοριστικά:
• αξιολογεί τις διαδικασίες κατάρτισης των ετήσιων και ενδιάμεσων ενοποιημένων και εταιρικών,
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, καθώς και οποιωνδήποτε άλλων οικονομικών
γνωστοποιήσεων που δημοσιοποιούνται,
• εξετάζει τις ενοποιημένες και εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις πριν υποβληθούν στο
Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση και εκφράζει προς αυτό τις απόψεις της,
• εποπτεύει τα ζητήματα συμμόρφωσης της Εταιρείας με κανονιστικές υποχρεώσεις της,
• συνεργάζεται με τον τακτικό ελεγκτή και τον εσωτερικό έλεγχο, προκειμένου να αξιολογηθεί η
αποτελεσματικότητα των εργασιών της Εταιρείας και να υποβάλλει προτάσεις για τη βελτίωση
του πλαισίου παρακολούθησης, όπως απαιτείται.
Δ.9 Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ. 3 περίπτωση ι και παρ. 4 του Ν. 4706/2020 και τις σχετικές
αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας DIMAND Α.Ε. και της σημαντικής θυγατρικής της,
ARCELA INVESMENTS LIMITED, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις
διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και την απόφαση
1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως ισχύει (το
«Νομοθετικό Πλαίσιο»).
Το έργο διασφάλισης πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου που περιλαμβάνεται
στην απόφαση της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) με αριθμό 040/2022 και
το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης».
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο
2023 και κάλυψε τα οριζόμενα αντικείμενα στην Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η από 30.03.2023 Έκθεση της Αξιολόγησης της
Επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, υπογράφεται από την
Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, κα Ελεονόρα Σέκα με Α.Μ. ΣΟΕΛ: 50131.
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία του αξιολογητή σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και της
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και της σημαντικής
θυγατρικής της, αναφέρουμε ότι δεν εντοπίστηκαν ουσιώδεις αδυναμίες. Πιο συγκεκριμένα, στο
συμπέρασμα το οποίο περιλαμβάνεται στην ανωτέρω έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ αναφέρονται τα εξής:
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
59
«Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην
παράγραφο «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν,
σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας
και της σημαντικής θυγατρικής της, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν
έχει υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης
αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας και της σημαντικής θυγατρικής της, σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.»
Στην ίδια έκθεση για το «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» αναφέρονται τα εξής: «Η εργασία μας
καλύπτει αποκλειστικά τις διαδικασίες διασφάλισης που προβλέπονται από το Πρόγραμμα, όπως
αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της
Εταιρείας και της σημαντικής θυγατρικής της σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο, στις 31
Δεκεμβρίου 2022, προκειμένου να εντοπίσουμε τυχόν ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ. Ουσιώδης
αδυναμία στο